公司内部控制诊断报告

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1、x天然气公司内部控制诊断报告目录一、x天然气内部控制风险分析阶段工作回顾二、x天然气内部控制风险分析结论综述三、x天然气内部控制风险分析及建议1、财务管理控制差异分析2、计划管理控制差异分析3、物资供应管理差异分析4、仓储管理控制差异分析5、其他方面管理控制差异分析四、一些管理改进建议根据股份公司的统一安排，内部控制风险分析工作于7月下旬正式开始风险控制分析管理层测试2004年7月下旬-9月15日2004年12月-2005年3月改进与完善2004年9月16日-11月底2005年后每个年度维护与改进地区公司自我测试

2、（2004年12月-2005年2月）股份公司组织测试（2005年3月开始）为保证风险分析工作的顺利开展，x公司采取了具体有效的措施为保证风险分析工作的顺利开展，公司召开了动员会，并进行了风险分析方面的知识培训，让各部门员工深入了解内部控制建设的重要性，并在实际工作中能给予积极的配合组织制定《内控项目风险控制分析工作考核评价办法》，对内控项目涉及部门从工作完成的及时性、准确性和与项目组的配合程度等方面进行绩效考核，从而从制度上对内控组的工作顺利开展提供保证建立定期的工作汇报机制，在每周一公司组织的经理办公会上，项目

3、组要向公司管理层汇报项目进展成果，使得公司管理层始终能够掌握项目的进展情况，并为项目组及时解决所遇到的各种困难公司领导对风险分析阶段的工作作出了总体安排，确定了既要满足股份公司的要求，又要在此基础上提升管理水平的目标按照业务流程分类，进一步明确各部门职责，并在部门内开展讨论，参照股份公司下达的风险数据库，进行自我剖析和总结，配合内控组工作人员完善RCD文档的编写总体安排动员和培训组织讨论制定考核方案建立工作汇报机制在x各部门的大力配合下，风险分析工作按照计划有条不紊的进行，下面是每个阶段的工作完成情况第一阶段的工

4、作完成情况第二阶段的工作完成情况第三阶段的工作完成情况在风险分析过程中，y还搜集和查阅了大量相关文件和资料，为全面准确的把握问题奠定了基础信息来源：yx天然气资料统计序号资料分类数量1北京x天然气有限责任公司2001年度工作报告1册2北京x天然气有限责任公司2002年度工作报告和2003年工作计划1册3刘总在公司2004年工作会议上的报告1册4企业资产管理（EAM)建设项目流程设计报告1册5北京天然气集输公司规章制度汇编（中册）1册6财务部有关文件14册7QHSE手册2册8QHSE记录表格汇编2册9QHSE程序文

5、件2册10QHSE作业文件4册11陕京二线输气管理工程项目管理手册1册12陕京二线输气管理工程项目管理作业文件1册13陕甘宁气田至北京输气管道工程竣工验收会议文件（一）1册14陕京工程1册15陕京管道1册本阶段主要工作成果风险控制文档（RCD）阶段报告<<控制设计缺陷分析汇总>><<需要股份公司整体解决的问题>><<整改总体方案>>内部控制诊断报告<>主要工作成果展示---风险控制文档（RCD)主要工作成果展示---控制设计缺陷分析汇总主要工作成果展示---需要股份公司整体解决的问

6、题主要工作成果展示---整改总体方案目录一、x天然气内部控制风险分析阶段工作回顾二、x天然气内部控制风险分析结论综述三、x天然气内部控制风险分析及建议1、财务管理控制差异分析2、计划管理控制差异分析3、物资供应管理差异分析4、仓储管理控制差异分析5、其他方面管理控制差异分析四、一些管理改进建议从风险分析的结果来看，财务部、规划计划部的风险控制措施比较完善，但需要修订、补充的相关制度比较多财务部需要修订、补充的制度主要有：《预算管理实施细则》、《资金管理办法》、《资金授权管理办法》、《销售结算及清欠管理办法》、《纳

7、税管理办法》、《发票管理程序》、《资产管理办法》规划计划部需要修订、补充的制度主要有：《合同管理程序》、《固定资产管理程序》、《计划项目拨款管理规定》按照股份公司的下发的风险数据库分析，供应部的风险控制措施比较完善，但为了加强管理，还有一些需要细化的地方按照股份公司的下发的风险数据库，供应部的风险控制措施比较完善，但还有一些需要细化的地方股份公司的下发的风险数据库，没有涉及如何有效的降低库存等问题目前供应管理存在的问题，有些不是供应部本身能够解决的，需要公司领导的支持，各部门的积极配合，综合治理目录一、x天然气内

8、部控制风险分析阶段工作回顾二、x天然气内部控制风险分析结论综述三、x天然气内部控制风险分析及建议1、财务管理控制差异分析2、计划管理控制差异分析3、物资供应管理差异分析4、仓储管理控制差异分析5、其他方面管理控制差异分析四、一些管理改进建议x天然气公司财务管理控制中存在的差异一、为了建立完善的全面预算管理体系，需要根据《中石油预算管理暂行办法》，修订、补充本单位的《预算管