辽宁sd公司内部控制诊断报告

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2、辩日期：２０１６年１月１０日？■■：；，．，Ｖ．独创性声明本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得江宁科技大学或其它教育机构一的学位或证书而使用过的材料，与我同工作的同志对本研巧所做的任何贡献均己在论文中作了明碗的说明并表示了谢意。论文作者签名；知日期；ｙ／＾年参月日、？关于论文使用授权的说明本

3、人完全了解迁宁科技大学有关保留、使用学位论文的规定，目Ｐ；学校有权：可，允许论文被查阅和Ｗ公论全部或部保留送交论文的复印件借阅学校布文的，、或其他可复制手段保存论文。分内容Ｗ采用影印缩印论文密后适。于：保□在用本授权本学位属密年解书＂＂（请在Ｖ）不保密口／Ｗ上方框内打嫂论作签名：期：年３月日文日者７＇挪签名；期；方年月日指导导师日＾＾InternalcontroldiagnosisreportofLiaoningSDcompanybyYANGHUAICHAO(BusinessAd

4、ministration)Supervisor:Prof.XIFENGRUMarch07,2016摘要完善企业内部控制是现代企业经营降低企业经营风险的一项重要内容。SD公司是我国北方地区再生聚酯瓶片、再生涤纶纤维生产研发领域的一流企业，在中国再生资源综合利用黄金发展的10年中快速崛起，同时在高速发展中也遇到的诸多的现实问题，如集团的管控架构复杂冗长，管理效率有待加强，与国内外一些知名的再生资源综合利用企业在企业内控管理上仍有差距，阻碍了SD公司下一步国际化发展的步伐。受SD公司钱总委托对SD公司内部控制情况进行

5、调查诊断，找出公司内部控制方面存在的问题，以及应该如何改进。按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制审计指引》以及《企业内部控制评价指引》的要求，于2015年9月6日至11月12日运用观察、访谈、文件检查及研讨会等方法，在SD公司实地考察，并与公司高层互动分析，对SD公司在发展战略、风险评估、控制活动、信息与管理及内部监督等方面的制度及执行方面的问题进行了诊断评价。通过诊断得出结论：SD公司在各个方面均存在一些轻重不一的问题，如质量管理和奖惩机制不完善、售后服务流程不明确、合同审批

6、和管理不规范、内部审计工作未能有效开展等，文章最后根据诊断结果提出了SD公司的内部控制些许改善建议。关键词：SD公司；内部控制；诊断；评价IIAbstractImprovetheinternalcontrolisanimportantcontentofmodernenterprisemanagementtoreducetheriskoftheenterprise.SDcompanyisinNorthChina,thefieldofresearchanddevelopmentofregenerativepolye

7、sterbottlesheetofpolyesterfiberproductionregenerationoffirst-classenterprise,intherapidriseofrenewableresourcesChinacomprehensiveutilizationofgolddevelopmentin10years,manypracticalproblemsalsoencounteredinthehigh-speeddevelopment,suchasthegroup'smanagementan

8、dcontrolarchitecturecomplexandlengthy,theefficiencyofmanagementneedstobestrengthened,andthesomewell-knowndomesticandforeignenterprisescomprehensiveutilizationresourcesarestillgapsintheenterprise