介休市财政局预算绩效管理内部工作规程

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1、介休市财政局预算绩效管理内部工作规程为加强预算绩效管理工作，理顺我局预算绩效管理内部工作关系，明确职责分工，提高工作效率，搞好协调配合，形成合力，更好的服务于公共财政体制建设，按照《介休市人民政府办公室关于推进我市预算绩效管理的意见》（介政办发〔2013〕108号）文件要求，特制定本工作规程。一、职责和分工预算绩效评价股：负责组织指导协调全市预算绩效管理工作；根据上级财政部门和市政府关于预算绩效管理的有关规定，提出并拟订全市预算绩效管理的规章制度，对执行情况进行监督检查；会同预算股对年度预算绩效管理工作做出整体安排，提出预算年度内预算绩效管理工

2、作规划和工作要求；负责组织指导预算绩效评价指标体系建设，开展绩效运行跟踪监控的监督；负责选聘第三方评价机构，制定评审程序制度，组织和实施预算绩效评价；对绩效评价结果和应用建议等进行审核汇总，提出实施意见，组织开展绩效管理统计报告等工作；负责对各预算单位预算绩效管理工作的考核；负责预算绩效管理信息系统建设等。预算股：负责全面推进以支出结果为导向的预算管理模式建设，负责对预算绩效管理提出要求和建议，对预算绩效评价股提出的年度预算绩效工作规划，在安排部门预算时一并部署。6业务股室：负责组织指导协调各预算单位的预算绩效管理制度建设；根据年度预算绩效管理

3、工作总体安排和要求，负责预算单位的落实工作，对各预算单位）申报结果进行审核，提出审核意见和建议，对预算绩效项目资金的安排提出意见，开展绩效运行跟踪监控；负责各预算单位绩效自评的组织安排及结果的审核、反馈，选择部分项目实施再评价；负责对部门绩效评价结果反馈和应用管理；负责归口单位绩效管理统计报告等工作。二、关于预算绩效目标管理预算绩效目标是财政预算安排资金的重要依据，也是开展预算绩效管理的基础和前提。各预算单位要严格按照绩效目标管理的要求和内容，在“一上”预算时认真申报绩效目标。（一）绩效目标的申报预算绩效评价股会同预算股结合年度部门预算编制布置

4、工作，对年度绩效评价工作做出安排部署。各业务股室按照编制部门预算的要求，具体指导预算单位充分应用绩效评价结果，认真填报绩效目标，合理选择绩效评价项目，并督促按时上报。各预算单位按照要求合理编制年度部门预算，确定绩效目标填报范围，合理选择绩效指标，科学设置指标内容和指标值，做到“指向明确，具体细化、合理可行”，并提出绩效评价项目建议，随“一上”预算按时上报我局。（二）绩效目标审核与确认61、预算绩效评价股会同预算股提出绩效目标的审核要求和绩效评价项目的选择要求，指导各业务股室做好绩效目标的审核和绩效项目的选择工作。各业务股室结合全市国民经济和社会

5、发展实际，围绕单位职能和事业发展规划，对部门申报的绩效目标和绩效评价项目进行审核（不符合要求的，要求部门重新上报），提出绩效目标和评价项目建议送预算绩效评价股和预算股。（1）重要性审核。绩效目标设定是否紧扣单位职能，突出工作重点，对全局工作有重要影响。（2）完整性审核。包括填报内容是否完整，绩效目标是否明确，绩效指标是否适当、具体，绩效标准是否科学、合理。（3）适当性审核。审核在既定的资金规模下，绩效目标是否切合实际；或者完成既定的绩效目标，资金规模是否适度。（4）可行性审核。结合目前经济发展方向和经济技术水平，以及其他资金安排使用情况，综合考

6、虑成功机率，成本与效益，审核是否有必要安排该项资金。（5）关联性审核。结合以前年度相同或同类项目绩效评价结果，审核绩效目标的科学性、合理性。2、预算绩效评价股对各业务股室报送的绩效目标和绩效评价项目进行审核（必要时，可根据项目具体情况召开相关专家评审会，对报送的绩6效目标和绩效评价项目进行评审），提出绩效评价项目建议，会同预算股汇总后，报局领导审定，经局领导批准后反馈各业务股室。3、各业务股室对经局领导审核同意的绩效目标和绩效评价项目，根据“一下”预算控制数安排预算，并将结果送预算绩效评价股。如有必要，提出在“二上”阶段绩效目标和绩效评价项目调

7、整要求。“二上”的审核与确认与“一上”的审核、确认程序相同。4、预算绩效评价股会同预算股、各业务股室将绩效目标、绩效评价项目等随同部门预算在规定时间内批复到相关预算单位。三、关于绩效运行跟踪监控管理（一）预算单位根据批复的绩效目标，对项目进行日常监控，对偏离绩效目标的项目及时采取措施予以纠正；对预期无效项目及时提出预算调整建议，定期向财政局报送项目执行情况、纠偏措施、预算调整建议等，负责落实财政局提出的整改意见，加快预算执行，保证绩效目标实现。（二）各业务股室组织指导预算单位做好项目日常监控工作，根据预算执行情况和预算单位建议，对偏离绩效目标项

8、目提出纠正措施，对预期无效项目提出预算调整建议，督促预算单位落实整改意见，加强对项目进展和落实情况进行检查。（三）预算绩效评价股会同各业务股室6对重大