商业银行风险防范与控制

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1、商业银行风险防范与控制任森春2007.6.27一、从金融风险是可以交易的谈起1、风险在金融市场上是可交易的2、银行既要回避过大的风险，又要承担一定的风险并去买卖风险3、并不是简单地说风险越小越好，而是要准确度量风险及确定定价与收益间的关系4、银行应学会从适量承担风险中获利5、不同类型的机构其风险偏好有很大差异6、银行是在与风险的赛跑中成熟发展的二、商业银行应关注的主要风险（一）信用风险信用风险是商业银行面临的最大风险（二）流动性风险1、流动性的含义流动性是指商业银行应付客户提存和满足客户贷款需求的能力。它包括资产的流动性和负债的流动性。（1）资产的流动性

2、它是指银行资产在不受损失的前提下迅速变现的能力。（2）负债的流动性它是指银行以合理成本及时举借债务的能力。2、银行流动性需求的基本构成（1）客户提存（2）归还到期中央银行贷款（3）支付金融债券（4）经营费用支出（5）贷款需求（6）税款支出（7）支付股利3、银行流动性供给的主要来源（1）客户存款（2）客户归还到期贷款（3）向中央银行借款（4）发行金融债券（5）同业借款（6）出售证券资产（7）经营收入（8）发行新股4、流动性供求的均衡♦供大于求，流动性过剩♦供小于求，流动性不足♦供求基本相等，流动性均衡（合理）前两种情况产生流动性风险（三）市场风险市场风险是

3、指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。利率的变化、汇率的变动、行业产能过剩、国际上原材料价格的变化等都是银行面临的重要的市场风险。2005年至今，货币市场收益率与银行存款利率的倒挂成为银行业的重要市场风险，而汇率体制改革同样让银行的外汇资产承受损失。中国银行2005年仅汇兑损失就有13多亿元。（四）操作风险1、操作风险是

4、指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。与操作风险密切相关的四大因素：人、流程、系统、外部事件。其中，“人”是操作风险管理的核心。2、操作风险的基本现状（1）巴塞尔委员会的调查巴塞尔委员会于2002年6月在全球范围内进行一次关于操作风险问题的调查，调查对象分布于欧洲、南北美洲、亚洲、大洋洲的19个家国的89家银行。调查给出了2001年发生的所有损失金额超过1万欧元以上的操作风险损失事件47269件，损失资金779551万欧元。调查的结果和结论有：♦从业务线看，发生操作风险损失事件最多的业务线是零售银行业务、交易和销

5、售、商业银行业务和零售经纪业务，分别为占总体损失的61.10%、10.86%、7.22%、6.91%。；在总损失额中占比例最高的前两位业务线是零售银行业务和商业银行业务，损失金额为22.89亿欧元和22.56亿欧元。与零售银行业务相比，发生于商业银行业务的操作风险，虽然只发生3414件，但是却造成了22.5亿欧元的损失，单笔损失金额是最高的。♦从操作风险的类型看，发生次数较多的是外部欺诈、执行、交割和流程管理、就业政策和工作场所安全性，客户、产品及业务操作，所占比例分别为42.39%、35.07%、8.52%和7.17%；在总的损失额最高的类型是执行、交

6、割和流程管理，金额为22.92亿欧元，所占比例韦.41%。其次是实体资产的损失，金额为18.93亿欧元，占比为24.29%。♦从业务线和损失类型看交叉看，全部损失事件中占比最高的是零售银行中发生的外部欺诈，发生次数为17107次，占全部次数的36.19%，其次是零售银行中执行、交割和流程管理。在损失金额中，商业银行中发生的实体资产损失是最高的，金额为10.72亿欧元，所占比例为13.76%，其次是零售银行中发生的外部欺诈。可以看出国外零售银行是操作风险高发的领域，同时发生损失也相对较高。（2）我国商业银行操作风险的基本现状股份制银行不良贷款当中操作风险因

7、素的比例年份原四大商业银行不良贷款率（%）全国股份制商业银行不良贷款率（%）四大商业银行不良贷款当中有操作风险因素的比例（%）股份制银行不良贷款当中有操作风险因素的比例（%）200034.1816.363014.36200125.3712.943015.30200226.109.503010.92200320.367.923011.67200415.604.93309.48200510.504.203012.0020069.222.81309.14最近银行业出现了一些丑闻和重大案件，刘明康认为，这暴露出银行内部管理不善、制度形同虚设等问题。总结起来有“三

8、个80%”现象和“三个一”现象。即职务犯罪80%，尤其是一把手犯罪问题严重；案发