社会保险基金会计内部控制制度

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------社会保险基金会计内部控制制度为加强社会保险基金会计管理机构内部控制，规范管理，根据《中华人民共和

2、国会计法》、财政部颁发的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《关于使用社会保险基金专用会计软件的通知》等法规制度，结合本单位业务管理的特点和要求制定本制度。第一章总则第一条为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，堵塞管理漏洞，提高社会保险经办机构财务管理水平和会计信息质量，制定本规定。第二条本规定适用于天水市市直、县区各级社会保险经办机构。第三条保险经办机构负责人对本单位财务会计内部控制制度的建立和有效实施负责。社会保险经办机构财务部门具体组织本单位财务会计内部控制制度的落实。第二章预算控制第一条建立健全

3、预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等管理制度。单位一切基金收入、支出必须全部纳入预算管理。---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------

4、---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------第二条建立严格的预算编制制度。科学测算下年度基金收支情况，按照省厅规定的表式和编制要求，根据基金预算编制原则和内容，科学合理地编制年度预算。建立由单位领导负责，财务股牵头，相关股室参与分工合作的预算管理工作机制。第三条预算接规定程序逐级上报，由上级预算管理部

5、门审批。第四条定期分析预算执行情况，及时研究预算执行中的问题，采取改进措施，确保年度预算的完成。第三章收支控制第一条建立健全基金征缴收入、年度基数审核、票据、退费管理制度及岗位责任制。明确相关岗位的职责、权限，确保收支平衡、略有盈余的原则。第二条建立健全基金的支出管理制度和岗位责任制。明确相关部门和岗位的职责、权限，确保支出的申请与审批，审批与执行、执行与审核、审核与付款结算等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。第三条各项收入、支出的取得应符合国家有关法律法规和政策规定。严格按照社会保险机构财务会

6、计制度规定确认、核算收入。第四条各项基金收入由财务部门统一核算，统一管理。---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-----------------------------------

7、-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------第五条明确票据的购买、印制、保管、领用、核销、遗失处理、演变、归档等环节的职责权限和程序，并设立票据登记簿进行详细记录，防止空白票据遗失、盗用。第六条加强支出的审核控制。完善支出凭证控制手续与核算控制制度，及时编制支出凭证，保证核算的及时性、真实性和完整性。第四章岗位职责第一条

8、严格执行天水市资金管理中心制订的财务工作职责、业务流程，各司其职层层把关，在授权范围内行使职权和承担责任。第二条财务股长负责财务筹划、财务收支预决算方案及经济活动分析工作，协调与中心其他股室的业务关系，负责与财政、银行、税务、审计等部门业务联系，向中心领导及相关会议出具各种资金报告。第三条审核人员必须审核原始凭证的真实性、正确性，对不符合规定的原始单据不能作为记账凭证的依据，需退还给有