《会计人员继续教育》PPT课件

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1、会计人员继续教育企业内部控制规范行政事业单位会计实务第一讲：企业内部控制规范第一章企业内部控制规范概论第一节内部控制的产生和发展一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因三、内部控制的执行范围第二节企业内部控制制度体系的基本框架一、企业内部控制基本规范二、企业内部控制配套指引(1)企业内部控制应用指引(2)企业内部控制评价指引(3)企业内部控制审计指引第二章企业内部控制规范——基本规范第一节总则一、基本规范的目的及依据二、基本规范的内容与适用范围三、基本规范的基本目标四、内部控制的基本原则五、内部控制实施的要求第

2、二节内部控制的构成要素一、内部环境------重要基础二、风险评估------重要环节三、控制活动------重要手段四、信息与沟通-----重要条件五、监督检查-------重要保证第三章组织架构第一节总则一、组织架构应用指引的基本目的及依据二、组织架构应用指引的基本目标三、组织架构内部控制的关键环节第二节职责分工与授权批准一、岗位设置与工作分工二、不相容职务相互分离三、授权批准第三节组织架构的设计一、组织架构设计的原则二、结构设计的要求三、内部机构的设计第四节组织架构的运行一、全面梳理二、全面评估第四章发展战略

3、第一节总则一、发展战略应用指引的目的及依据二、发展战略应用指引的基本目标三、发展战略内部控制的关键环节第二节发展战略的制定一、职责分工与授权批准二、制定发展战略第三节发展战略的实施一、必要性二、具体措施第四节发展战略的评估与调整一、发展战略的评估二、发展战略的调整第五章人力资源第一节总则一、人力资源政策应用指引的目的及依据二、人力资源政策应用指引的基本目标三、人力资源政策内部控制的关键环节第二节人力资源的引进与开发一、岗位职责二、人力资源计划三、员工招聘四、员工培训第三节人力资源的使用与退出一、绩效考核的含义与程序

4、二、绩效考核的方法三、绩效考核的制度四、薪酬以及构成五、薪酬制度六、员工离职第六章社会责任第一节总则一、社会责任应用指引的目的及依据二、社会责任应用指引的基本目标三、社会责任内部控制的关键环节第二节职责分工与授权一、社会责任与企业发展二、职责分工三、授权管理第三节安全生产一、建立健全安全生产管理机构二、加大安全生产投入和经常性维护管理第四节产品质量一、建立健全产品质量标准体系二、严格质量控制和检验制度三、加强产品售后服务第五节环境保护与资源节约一、转变发展方式，实现清洁生产和循环经济二、依靠科技进步和技术创新，着力

5、开发利用可再生资源三、建立完善监测考核体系，强化日常监控第六节促进就业与员工权益保护一、促进就业二、保护员工合法权益第七章企业文化第一节总则一、企业文化应用指引的目的及依据二、企业文化应用指引的基本目标三、企业文化内部控制的关键环节第二节职责分工一、企业文化在促进企业发展战略实现中的重要作用二、职责分工第三节企业文化建设一、注重塑造企业核心价值观二、重点打造以主业为核心的品牌三、充分体现以人为本的理念四、强化企业文化建设中的领导责任五、解决并购组中的文化整合第四节企业文化的评估一、着力构造企业文化评估体系二、构建企

6、业文化评估体系的原则三、企业文化评估的内容和结果四、根据综合评估结果推进企业文化创新第八章资金活动第一节总则一、资金活动应用指引的目的及依据二、资金活动应用指引的基本目标第二节筹资管理一、筹资活动应用指引的基本目标二、筹资内部控制的风险与关键控制点三、岗位分工与授权批准四、筹资决策控制五、筹资执行控制六、筹资偿付控制第三节投资管理一、投资管理应用指引的基本目标二、投资管理内部控制的风险与关键控制点三、职责分工与授权批准四、投资可行性研究、评估与决策控制五、投资执行控制六、投资处置控制第四节运营资金管理一、资金管理风

7、险二、资金内部控制的关键环节三、职责分工与授权批准四、现金和银行存款的控制五、票据及有关印章的管理图1筹资活动流程图表1筹资内部控制的关键控制点、控制目标与控制措施图2投资活动业务流程图表2投资业务的关键风险控制点、控制目标和控制措施表3资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标及控制措施第九章采购业务第一节总则一、采购业务应用指引的目的及依据二、采购业务应用指引的基本目标三、采购业务内部控制的关键环节第二节职责分工与授权批准一、采购的业务环节二、岗位责任制与不相容职务的分离第三节请购与审批控制一、采购申请二、采购

8、预算三、请购审批第四节采购与验收控制一、采购控制二、验收控制第五节付款控制一、预付账款的控制二、应付款项的控制三、采购款项支付的控制四、退货和折让的控制第十章资产管理第一节总则一、资产管理应用指引的目的及依据二、资产管理应用指引的基本目标三、资产内部控制的关键环节第二节存货一、岗位分工及授权批准二、请购与采购控制三、验收与保管控制四、领用与发出控制五、盘点与