金融公司国有资产监管制度简介

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1、银行法律简报2008年7月金融企业国有资产监管制度简介作者:秦悦民/夏亮金融企业国有资产监管的背景及现状¾金融企业国有资产的监管机构1998年以前,我国国有资产的管理工作由财政部管理的副部级机构国有资产管理局负责。在1998年机构改革中,国有资产管理局被撤销,其职能由财政部行使。金融和非金融企业国有资产的基础管理职能分别划归财政部金融司和企业司。2003年,随着《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号,2003年5月27日发布,以下称“378号令”)的发布以及国务院国有资产监督管理委员会(以下称“国

2、资委”)的成立,非金融企业国有资产的管理结构发生了较大变动。378号令明确了由国资委代表国务院履行国有资产出资人的职责,并监督和管理企业国有资产。但金融企业国有资产的监管并1不适用378号令,在实践中也不由国资委负责。目前,我国金融企业由中国人民银行、财政部、中国银行业监IfyouwouldlikeanEnglishversion督管理委员会(以下称“银监会”)、中国证券监督管理委员会(以ofthispublication,pleasecontact:下称“证监会”)和中国保险监督管理委员会(以下称“保监会”)

3、LilyHan:(8621)68818100-6609等机构在不同方面分别进行监管。金融企业国有资产的登记Publication@llinkslaw.com和管理工作由财政部以及地方各级财政部门负责。如您需要了解我们的出版物，请与下列人员联系：¾金融企业国有资产监管的法规体系韩东红:(8621)68818100-6609自378号令颁布以来,国资委就非金融企业国有资产的监管Publication@llinkslaw.com发布了一系列规章和规范性文件,非金融企业国有资产的监通力律师事务所管已形成了初步的法规体系

4、。但长期以来,就金融企业国有资www.llinkslaw.com产的监管没有出台过像378号令一样的文件,也暂未形成系统的法规体系。免责声明:本出版物仅供一般性参考,并无意提供任何法律或其他建议。我们明示不对任何依赖本出版物的任何内容而采取或不采取行动所导致的后果承担责任。我们保留所有对本出版物的权利。1金融企业国有资产监管制度简介自2006年以来,财政部发布了一系列有关金融企业国有资产监管的部门规章及规范性文件,如《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法》(财金[2006]82号,2006年10月12日发布,

5、以下称“82号文”)、《金融企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(财政部令第43号,2007年1月11日发布,以下称“43号文”)和《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》(财政部令第47号,2007年10月12日发布,以下称“47号文”)等。此外,财政部正在制定其他相关规定,如业界目前较为关注的《金融类企业国有资产转让管理暂行办法》(目前尚未正式发布,其名称为暂定名),以完善金融企业国有资产的监管体系。¾“金融类企业”及“金融企业”的含义“金融类企业”及“金融企业”的定义散见于一些部门规章及规范性文件。82

6、号文采用概括和列举并用的方式界定了“金融类企业”的含义。根据82号文的规定,“金融类企业”包括:“所有获得金融监管机构颁发金融业务许可证的企业,包括但不限于商业银行、政策性银行、邮政储蓄银行、金融资产管理公司、证券公司、保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、期货公司、城市信用社、农村信用社、汽车金融公司以及在集团公司内部具有独立法人资格的财务公司等金融企业。”而《金融企业财务规则——实施指南》(财金[2007]23号,2007年3月30日发布,以下称“实施指南”)将“金融企业”的含义界定为:“执行业务需要取得金

7、融监管部门授予的金融业务许可证的企业,包括执业需取得银行业务许可证的政策性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、股份制商业银行、信托投资公司、金融资产管理公司、金融租赁公司和财务公司等;执业需取得证券业务许可证的证券公司、期货公司和基金管理公司等;执业需取得保险业务许可证的各类保险公司等。”可以看出,“金融类企业”和“金融企业”的范围基本一致。此外,实施指南认为,“金融控股公司、担保公司目前尚未明确其金融业的性质,但本质上属于金融企业。”本文中如无特别说明,笔者将“金融类企业”和“金融企业”统称为“金融企业”。金融

8、企业国有资产监管法规简介¾金融企业国有资产的产权登记根据82号文规定,在中国境内或境外设立的金融企业,其实收资本包括国家资本和国有法人资本的,应办理国有资产产权登记;金融资产管理公司接受其他国有金融企业剥离自办实体和股权资产的,也应办理国有资产产权登记。82号文同时特别强调,金融企业以国有法人资本形式在中国境内或境外设立子公司或依法投资其他企业的,也应由该金融企业办理子公司国有资产产权