《风险资本制度》PPT课件

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1、RBC&SolvencyII制度郝充仁淡江大學保險經營研究所精算觀點：資產風險(C-1)無法履約(信用)市場跌價(股票)訂價風險(C-2)＄t負債資產精算觀點(續)：利率風險(C-3)資產負債管理解約、保單貸款→流動性風險(利率上升)＄t總負債流動負債流動資產總資產精算觀點(續)：利率下跌負債增幅＞資產增幅其他風險(C-4)社會、法律、政治、科技財務觀點：精算風險→C-2風險系統風險市場風險再融資風險(Refinance)(利率上升)再投資風險(Reinvestment)(利率下跌)到期日配合利率上升(cashout)利率下跌(負債＞資產)Li

2、abilityLiabilityAssetAsset財務觀點(續)：信用風險(國家信用風險)(C-1)→債券流動風險C-1&C-3投資不良利率上升系統性風險干預公司財務不佳保戶解約保戶解約財務觀點(續)：營運風險詐欺、過失、意外、天災C-4風險法律風險政府、法令、監理規範C-4風險C-1C-2C-3C-4精算系統信用流動性營運法律何謂風險資本額制度？其目的為何？「保險業風險資本額」簡單來說就是保險業經營風險所需之約當金額。主管機關於多年前即著手研議規劃監控保險公司財務狀況之機制，並於民國90年6月立法院三讀通過保險法修正條文，其中第143條之4

3、引進美國風險基礎資本額（Risk-BasedCapital）制度，並正式宣告於92年7月開始施行保險業風險資本額制度，以適度監控保險業之財務狀況，並強化其市場競爭力。基礎資本額制度能早期預測財務狀況不佳的保險公司，以避免保險公司發生失卻清償能力的情形。我國保險監理機關對保險公司資本額監理之演進1992年以前傳統固定資本額（清償能力觀念）1992至2003年間認許資產減負債（清償能力觀念）2003年以後風險基礎資本額(動態清償能力)資本額1.第143條第1項（已刪除）:保險業認許資產減除負債之餘額，未達第一百四十一條規定之保證金額三倍（即實收資本

4、額之45%）時，主管機關應命其於限期內，以現金增資補足之。2.第143-4條第1項:保險業自有資本與風險資本之比率，不得低於百分之二百；必要時，主管機關得參照國際標準調整比率。風險資本額制度乃是一種考量保險業的經營規模及各項風險組合，以決定其應有的最低資本額制度。是判斷保險公司資金狀況的重要指標，重要到有法律明文規定。要瞭解資本適足率就要先知道什麼是自有資本和風險資本。自有資本就是:所有的股東所提供給公司的資金以及公司營運所產生的稅後盈餘，所以公司可以藉由發行股票集資來提高自有資本，或是由大股東注資。風險資本則是:指該公司用來投資的資金。所謂的

5、資本適足率就是:自有資本額除以風險資本額，例如自有資本兩百億，風險資本一百億，那麼資本適足率就是200%。風險資本額（RiskBasedCapital）？保費風險係指保險公司經營業務時針對簽單業務費率定價不足之風險，即理賠金額高於保費收入之風險，於計算此風險所需提足之風險資本額時，主要考量保費收入不足及精算定價錯誤之風險舉例來說，假設某一險種保費收入為80萬元，而費用及理賠支出卻高達120萬元，而此40萬元之差距即為承保上之損失。其他風險之評估範圍為何？其他風險係指保險人除資產風險（關係人及非關係人）、保險風險、利率風險外可能面對的其他風險，主

6、要包含項目是營運風險(OperationalRisk)，係指保險人因營運上各項因素所導致的直接或間接的可能損失.營運風險的來源包括五大方面：員工(人為疏失、舞弊等)，技術(電腦系統出問題等)，顧客關係(與顧客的糾紛或訴訟等)，意外(火災，巨災等)，以及外在環境(外來的詐欺)。金管會公開資料C0：關係人風險（資產）C1：非關係人險（資產）－C1CS普通股股票C1O其他資產C2：保險風險C3：利率風險C4：其他風險.風險資本總額(RBC)—壽險一般而言，其考慮所投資之關係企業或子公是否亦為保險公司，以及是設於本國或海外而認定其風險之大小。例如金控公

7、司集團內的交易或貸款。C0：資產風險(關係人風險)係指反應壽險公司對關係企業的投資有可能無法回收之風險。.風險資本總額(RBC)—壽險C1：資產風險:(非關係人風險)係指資產價值因債券發行者無法清償本息，使得債權持有人發生損失的風險，或者因股價下跌造成股票價值損失之風險等。保險公司的資產組合多樣化，其範圍包括：現金、債券、抵押放款、特別股、普通股及不動產，且不同資產有不同之違約風險，此外每種資產之風險程度，又依等級而異，因此各等級間其風險係數不同。.風險資本總額(RBC)—壽險C2：保險風險：係指來自於保險商品定價上預估錯誤，如因死亡率、疾病率

8、、傷殘率及費用率等，而導致保險費及準備金不足以支付保險給付的風險。此類風險大致又可區分為過程風險與決定性風險。(1)、過程風險：係指統計上結果之變動