曲江任期经济责任审计工作方案

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1、西安曲江新区任期经济责任审计工作方案华平鼎会计师事务所西安曲江新区任期经济责任审计工作方案陕西省华平鼎会计师事务所有限责任公司2017/2/646陕西华平鼎会计师事务所有限责任公司西安市雁塔区丈八东路金泰假日花城15号楼西安曲江新区任期经济责任审计工作方案西安曲江新区任期经济责任审计工作方案目录一、审计策略和计划3二、审计依据8三、审计目标8四、审计的主要任务9（一）财务基础审计9（二）企业绩效评价9（三）经济责任评价9五、审计范围9六、审计的主要内容9（一）遵守有关经济法律法规、贯彻执行国家和集团公司经济工作方针政策及决策部署情况9（二）在内部控制制度是否建立健全并有效执行方面：10（三

2、）重大经济决策的程序、过程及其经济效益、社会效益和环境效益等10（四）业绩考核指标完成情况12（五）财务收支的真实、合法及效益情况12（六）资产管理、使用及质量变动状况12（七）重大法律诉讼情况12（八）历史遗留问题处理情况12（九）遵守有关廉洁从业规定情况等13（十）履行经济责任和遵守财经纪律和廉政规定方面13七、审计工作的实施（包括时间和人员计划）13具体审计日期安排为：事先动员培训3天，现场审计（每户）7-15日，完成阶段10日。13具体人员安排为：注册会计师2人，中级2人，初级2人。13（一）成立审计组，并明确职责13（二）审计工作重点及实施步骤14（三）审计实施中要求现场完成的基

3、础资料和底稿17八、审计工作报告44九、审计工作要求及建议4546陕西华平鼎会计师事务所有限责任公司西安市雁塔区丈八东路金泰假日花城15号楼西安曲江新区任期经济责任审计工作方案西安曲江任期经济责任审计工作方案（华平鼎）一、审计策略和计划总体审计策略被审计单位名称：西安曲江新区**********索引号：BE项目：总体审计策略报表日期：2017年度编制：张耘复核：姚孝民日期：2017/2/4日期：2017/2/6一、审计范围报告要求内容适用的财务报告编制基础与财务报告编制基础上对业绩考核相关指标做模拟调整适用的审计准则注册会计师审计准则与财务报告相关的行业特别规定/经济责任审计相关法规规定/

4、西安曲江新区的相关管理规定由组成部分注册会计师审计的组成部分的范围任期财务基础审计/绩效评价/任期经济责任评价/经营管理和政策方针执行评价西安曲江委托四人任期情况西安曲江新区***********董事长等四人任期经济责任审计报告二、审计时间安排（一）报告时间要求审计工作时间1.提交审计报告草稿预计3月20日开始采用一个审计组依次进驻被审计单位，4月25日完成2.签署正式审计报告2017年5月5日3.公布已审计报表和审计报告2017年5月5日（二）执行审计工作的时间安排审计工作时间1.制定总体审计策略2017年3月5日2.制定具体审计计划2017年3月8日46陕西华平鼎会计师事务所有限责任公

5、司西安市雁塔区丈八东路金泰假日花城15号楼西安曲江新区任期经济责任审计工作方案3.执行存货监盘大概3月20日左右启动即实施4.固定资产/在建工程监盘大概3月21日左右启动即实施5.生产物资监盘/管理制度建立和执行情况检查大概3月22日左右启动即实施6.生产物资监盘/管理制度建立和执行情况检查大概3月23日左右启动即实施7.生产物资监盘/管理制度建立和执行情况检查大概3月24日左右启动即实施8.生产物资监盘/管理制度建立和执行情况检查大概3月25日左右启动即实施（三）沟通的时间安排沟通时间与管理层的沟通4家依次进点后第7-10日，第一家于3月27日与治理层的沟通4家依次进点后第7-10日，第

6、一家于3月28日项目组会议4家依次进点后第7-10日，第一家于3月29日与注册会计师专家的沟通4家依次进点后第3日，第一家于3月27日与组成部分注册会计师的沟通4家依次进点后第1-10日，第一家于3月30日与前任注册会计师的沟通4家依次进点前第7日，第一家于3月27日三、影响审计业务的重要因素（一）重要性重要性索引号财务报表整体重要性按资产总额0.1%特别类别的交易、帐户余额或披露的一个或多个重要性水平按账户余额10%或发生额5%实际执行的重要性对内部控制执行抽样偏差率大于5%的不予采信明显微小错报的临界值根据现场实施了解和初步活动后,结合四家公司实际情况分别判断（二）可能存在较高重大错报

7、风险的领域可能存在较高重大错报风险的领域索引号收入/成本费用提前/滞后重大上访群体性/消防/安全等事件/项目建设/物资采购/拆迁补偿和安置/八项规定的落实/（三）识别重要组成部分组成部分名称索引号收入/成本/费用工资薪酬/招待费用/公务费/差旅费/车辆费/出国费用营业外收支预收/预付/其他应收/其他应付（四）识别重要的交易、帐户余额和披露及相关认定46陕西华平鼎会计师事务所有限责任公司西安市雁塔区丈八东路金泰假日花城15