xx项目总账培训案例

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1、总账处理流程1.1日常凭证的录入2009年04月14日办公室人员张工（部门）报销购买办公用品费用1000元;（银行名称+账号）借：管理费用—办公费1000贷：银行存款—建设银行沙河口支行10002009年04月14日营业科业务员高静出差借款3000(部门核算＋个人);月底回来报销差旅费用4000元出纳以现金支付余下报销费用1000元。（部门核算）借：其他应收款~备用金—高静3000贷：现金3000借:销售费用－差旅费—高静4000贷：其他应收款~备用金—高静3000现金10002009年04月14日工程部购买工程材料一批用于厂房建设（任务+项目），材料货款50000元,款

2、从公司建设银行沙河口支行账户转账支付，出纳已经办理完转账手续，支付手续费用10元。借：在建工程~基本建设－厂房－在建工程50000财务费用~手续费10贷：银行存款~建设银行沙河口支行50000银行存款~建设银行沙河口支行101.2凭证审核、记账、日常凭证的转回4月30日财务对本月全部凭证进行审核，记账后出纳发现业务员高静报销的出差费用中，有个人应负担的部分500元，因此要对4月14日做的凭证做红字回冲，并补录一张蓝字凭证。借:销售费用－差旅费—高静4000贷：其他应收款~备用金—高静3000现金1000借:销售费用－差旅费—高静3500贷：其他应收款—高静3000现金50

3、01.3凭证更正月末对本月的所有凭证进行审核、记账后，发现支付的工程材料的会计分录有误，材料金额少写一个零，应是500000元，需对己审核的凭证进行更正处理。借：在建工程~基本建设－厂房－在建工程500000财务费用~手续费10贷：银行存款~建设银行沙河口支行500000银行存款~建设银行沙河口支行101.4期未损益结转结转本月所有损益科目余额。1.5期未取消凭证记账、审核5月3号4月份的增值税己经抄税，进项税额己经扫描认证。增值税认证清单与总账进项税额存在一笔差异，核对后发现有一张进项税发票（修理费用）认证己经通过，金额是500,税额是85,价税合计是585,财务没有入

4、账。取消结账、记账并补录一张发票。借：制造费用500应交税费／应交增值税／进项税额85贷：现金585上述凭证暂不审核、记账。1.6处理外部模块的业务，生成的凭证。1.7将4月份的凭证审核、记账1.8现金流量分析流程上述案例中发生所有现金流业务，需设置现金流量类型和现金流量项目，业务发生时计入不同的现金流量项目中。1.9查询明细表、总账余额表。查询各个部门的销售费用，管理费用;查询业务人员的欠款余额.查看资金的流动情况，及余额。