《融资融券息费扣收》PPT课件

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1、融资融券息费扣收基本规则一.卖券还款和直接还款的偿还顺序1.合约的偿还顺序：1）已到期的合约2）未到期合约逾期费用3）未到期合约的罚息4）未到期合约本证券本金和息费，按时间先后顺序（直接还款不存在本优先级）5）未到期合约非本证券本金和息费，按时间先后顺序一.卖券还款和直接还款的偿还顺序2.每条合约内部的偿还顺序：先息费后本金。1.先还逾期费用后罚息2.先还息费后还本金查询路径：公司查询-融资融券信息-负债流水查询例1：某账户负债：A券本金负债10万元、利息负债1万元；B券负债10万元、利息负债2万元；开仓先后顺序为A、B。客户

2、卖券还款B券所得15万元。卖出所得15万元偿还顺序：偿还B券利息负债2万元→偿还B券本金负债10万元→偿还A券利息负债1万元→偿还A券本金负债2万元。剩余负债：A券本金负债8万元二.担保品卖出的偿还顺序1.如果客户有本券负债时，系统自动将担保品卖出委托转换成卖券还款委托去偿还所有负债；2.如果客户没有本券负债时，客户卖出款项将不会用于归还其他证券的融资负债，该部分资金当天也不能发起直接还款的指令。例2：某账户负债：A券本金负债10万元、利息负债1万元；B券负债10万元、利息负债2万元；开仓先后顺序为A、B。（1)客户担保品卖出

3、B券所得15万元：卖出所得15万元偿还顺序：偿还B券利息负债2万元→偿还B券本金负债10万元→偿还A券利息负债1万元→偿还A券本金负债2万元。剩余负债：A券本金负债8万元（2）客户担保品卖出C券所得15万元：卖出所得15万元偿还顺序：不偿还任何负债，清算后以15万元现金形式存在（该客户不存在逾期利息及罚息）。三.关于计息规则1.当天开仓当天了结，也计算一天息费；2.除当天开仓当天了结外，计息规则为：先做负债结算后计息费，即算头不算尾。查询路径：公司查询-融资融券信息-负债流水查询后计息费先做负债结算，按开仓时间先后了结例3：某

4、账户2012年7月9日融资开仓A券10万元，假设一天的融资利息为3元。（1）客户2012年7月9日卖券还款B证券所得15万元：卖出所得15万元偿还顺序：偿还A券融资利息3元→偿还A券本金10万元，现金4.9997万元（T日开仓T日偿还计一天息费）（2）客户2012年7月10日卖券还款B证券所得15万元：卖出所得15万元偿还顺序：偿还A券融资利息3元→偿还A券本金10万元，现金4.9997万元（T日开仓T+1偿还也只计一天息费）（3）客户2012年7月10日又融资开仓A券10万元，然后卖券还款B证券所得15万元：卖出所得15万元

5、偿还顺序：偿还7月9日开仓的A券融资利息3元→偿还7月9日开仓的A券本金10万元→偿还7月10日开仓的A券融资利息3元→偿还7月10日开仓的A券本金4.9994万元（15-0.0003-10-0.0003）。四.清算相关规则1.清算顺序：负债结算→记增罚息→记增息费→自动扣收偿还逾期利息→自动扣收偿还罚息。结息日当天，负债结算→未偿还本金部分记增一天息费（当天没有罚息）→结息（本计息周期内未偿还利息变为已结利息）→自动扣收客户账户上的可用现金偿还已结利息→未扣收到的已结利息转为逾期利息结息日之后，负债结算→未偿还逾期利息部分记

6、增一天罚息→未偿还本金部分记增一天息费→自动扣收客户账户上的可用现金偿还逾期利息及罚息四.清算相关规则2.每个月第一个工作日为结息日及定期扣收日，定期扣收不成功部分客户可于次日进行还款操作：定期扣收次日进行、卖券还款和直接还款操作后免收罚息，以现金形式等待自动扣收的需要收取一天罚息。3.系统中查询到的融资利息为未结利息，逾期利息为已结利息，只要存在逾期利息或者罚息系统清算时都会进行自动扣收，需收取当日罚息。当客户有逾期利息或者罚息时如需卖出股票建议采用卖券还款；如有现金余额则采用直接还款。两种方式均可避免当日罚息。例4：根据公

7、司规定2012年7月2日为结息日和扣款日。某账户截止2012年7月2日账户内收盘A券本金负债5万元，利息负债500元；B券本金负债5万元，利息负债500元；账面上可用现金500元，A券在B券之前开仓，假设融资利率和罚息率均为8.6%。（1）假设客户7月2日未作任何委托7月2日晚上清算后：无还款不用进行负债了结，记增罚息0元，记增利息负债100000*（8.6%/360）=23.88元。负债情况为：A券本金负债5万元，利息负债511.94元；B券本金负债5万元，利息负债511.94元。当天是结息日，客户账面上的1023.88元利

8、息负债转为已结利息；当天是定期扣收日，系统自动扣收账户现金500元偿还已结利息，剩余523.88元转为逾期利息。（2）假设客户7月2日卖券还款5.05万元7月2日晚上清算后：偿还A券利息500元→偿还A券本金负债5万元→记增罚息0元→记增B券利息负债50000*（8.6%/3