《经营计划评估分析》PPT课件

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1、XX年度经营计划评估XX股份总体评价YY业务年度经营计划评估市场与竞争分析产品分类分析各生产单位比较分析成本价值树分析评估小结偏差分析控制结构附录：XX股份财务评价目标体系财务指标运营指标管理指标主营业务收入自营业务收入占主营业务收入的比例净利润主营业务利润占利润总额的比例自营业务利润占主营业务利润的比例净资产收益率每股净资产每股收益经营净现金流量资金周转率新客户开发数量总资产周转率YY业务市场份额单位成本（标准＃工厂制造成本）组织公司治理结构完善（对子公司、分公司）流程和制度的完善及有效运行定岗定

2、编，职务说明书的完整性人力资源主要岗位人员到位（事业部副总经理以上岗位）100%主要岗位人员适岗率95%激励业绩合同的签约率（事业部副总经理以上岗位）100%业绩合同的兑现率95%2002年目标体系XX投资股份公司天山建材控股比例投资额主营业务收入净利润经营净现金流量净资产总资产投资收益XX股份体系结构说明：*未合并ZZ**净利润按＃＃＃的“XX财务预算初审”作了调整YYHH业ZZ果汁主营金融其他XX＃￥信托单位：万元合并*37%6%27%17%13%12%51%10%27%13%44%34%17%

3、-8%0%XX2002年投资、收入、净利润结构单位：万元22315027083816182*投资营业收入净利润*XX净利润＝162－本部管理费用－本部财务费用＝1600-1400-386＝1cccc万元净利润按＃＃＃的“XX财务预算初审”作了调整资产结构单位：万元数据来源：XX股份公司2001年预计收益增加销量增效提高销价增效HH业增加投资收益增加期间费用增加本部期间费用增加所得税增加营业外收支补贴2002年计划收益收益分析调整投资结构，减少短期负债，降低财务费用逐项审核管理费用，调整预算调整投资结

4、构，减少短期负债，降低财务费用逐项审核管理费用，调整预算HH业战略在研究中单位：万元数据来源：XX股份公司XX股份经营回顾说明：*未包括ZZ的营业收入；**2001年为概算值数据来源：XX股份公司HH业26167YY73669*单位：万元现金及有价证券制造成本管理费用销售费用财务费用税金及附加应收帐款存货其他流动资产其他资产流动资产全部成本销售收入销售收入平均资产总额销售收入净利润资产周转率销售净利率资产净利率权益乘数=1/（1-资产负债率）净资产收益率(加权平均)2000年—2002年XX投资杜邦

5、财务分析图3.4%2.8630%18%458899185.7945408销售收入所得税投资收益其他业务利润补贴收入营业外收支净额存货跌价损失45889102978501216934118132261023199012892000年-210469404336083050926622220457111902385665525.515670375794986944xxxxx2002年2001年2000年1999年单位：万元图例**//调整布局扩大生产量，降低成本，加大营销力度，提高盈利水平主营业务状况单位

6、：万元说明：*粗略估算，确切值有待ZZ提供财务预算**2001年取XX的概算值业务收入净利润退出金融投资用以追加ZZ投资，争取100%股权，提高XX的现金流现金及有价证券制造成本管理费用销售费用财务费用税金及附加应收帐款存货其他流动资产其他资产流动资产全部成本销售收入投资收益销售收入平均资产总额销售收入净利润资产周转率销售净利率资产净利率权益乘数=1/（1-资产负债率）净资产收益率2002年YY事业部杜邦财务分析图YY事业部与投资公司本部的资产划分在进行中，目前仍合在一起，此杜邦财务分析为YY事业部

7、与本部合并结构（HH业除外）（加权平均）年未323203单位：万元**//2002年制HH事业部杜邦财务分析图现金及有价证券制造成本管理费用销售费用财务费用税金及附加应收帐款存货其他流动资产其他资产流动资产全部成本销售收入所得税销售收入平均资产总额销售收入净利润资产周转率销售净利率资产净利率权益乘数=1/（1-资产负债率）净资产收益率272单位：万元**//XX股份总体评价YY业务年度经营计划评估市场与竞争分析产品分类分析各生产单位比较分析成本价值树分析评估小结偏差分析控制结构附录：XX股份财务评价

8、销售收入结构单位：吨；万元24089828/30312030/3236/38北美销售额：89801485028/309980030/3236/38欧洲销售额：330008504028/3019900030/3236/38独联体销售额：8400992028/3030/3236/38日韩销售额：489818560130028/30508030/3236/38中东、东南亚国内：988722002年销售计划xx万吨大桶＃总销售收入：62324万元销售量销售量销售量销售量数据来