安永风险管理与内部控制理论与实务

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1、风险管理与内部控制理论与实务主讲人简介洪乐电话:+86-2122282967经理传真:+86-2122280410企业风险管理手机：13918919192电邮:erwin.hong@cn.ey.com相关资历专业资格►国际注册内部审计师►洪先生拥有超过8年的内部控制咨询、风险管理咨询、内部►注册项目管理师审计及财务审计服务经验，曾先后为制造业、船运业、高►国际内部审计师协会会员科技、零售等行业的40余家国有企业、民营企业、外商合资、合作企业等，提供内部控制及风险管理咨询、并购尽►美国项目管理协会会员

2、职调查、内部控制评估、萨班斯法案合规咨询、财务审计服务过的主要客户等服务。►上海证券交易所►洪先生曾领导及参与了多项风险管理咨询、内部控制咨询、►中电投集团内部审计、萨班斯法案合规咨询服务项目、香港上市PN21►深圳国资委内部控制合规咨询项目等。►潍柴动力►洪先生曾领导工作团队成功地为大型国有企业的香港IPO上►上海电气市提供审计及咨询服务。►中国重汽集团►除了丰富的实务咨询经验外，洪乐先生亦曾参与为中国内►克缇国际审协会、深圳国资委、美的集团、中化集团、河南省国资►橡果国际委、克缇集团等公司机构提

3、供关于内部审计及风险管理的►英利绿色能源相关培训，积累了相当的培训经验。►中化集团－方兴地产►中国远洋集装箱运输集团TheinformationcontainedwithinthisdocumentandanyoralpresentationconductedbyErnst&YoungLLP(E&Y)Page2containsproprietaryinformationandmaynotbedisclosed,usedorduplicated–inwholeorinpart–foranypurpos

4、eswithouttheexpressedwrittenconsentofE&Y.国外法规公司治理联合准则萨班斯－奥克斯利法案内部控制规范企业管治常规守则金融工具与交易法公司监管守则公司治理守则第9号法案审计改革和公司信息披露法案TheinformationcontainedwithinthisdocumentandanyoralpresentationconductedbyErnst&YoungLLP(E&Y)Page3containsproprietaryinformationandmaynot

5、bedisclosed,usedorduplicated–inwholeorinpart–foranypurposeswithouttheexpressedwrittenconsentofE&Y.萨班斯法案概览款萨班斯法案条款条203IPublicCompanyAccountingOversightBoard公众公司会计监管委员会第IIAuditorIndependence审计师的独立性IIICorporateResponsibility公司责任款IVEnhancedFinancialDisclos

6、ures加强财务披露条90VAnalystConflictsofInterest分析师的利益冲突/4404VICommissionResourcesandAuthority证管会资源及职权第VIIStudiesandReports研究和报告VIIICorporateandCriminalFraudAccountability公司及欺诈刑事责任IXWhitete--collarCrimePenaltyEnhancements加大白领犯罪处罚力度条XCorporateTaxReturns公司纳税申报60

7、9XICorporateFraudandAccountability公司欺诈及责任第TheinformationcontainedwithinthisdocumentandanyoralpresentationconductedbyErnst&YoungLLP(E&Y)Page4containsproprietaryinformationandmaynotbedisclosed,usedorduplicated–inwholeorinpart–foranypurposeswithouttheexpr

8、essedwrittenconsentofE&Y.萨班斯法案概览（续）萨班斯法案重要条款简介404条款是萨班斯法案发布公开报告的要求之一由鉴定官员发布同906及时向公众披露财务状况条款类似的季度报告，和经营结果的重大变化但还添加了与披露控制和程序、内部控制和舞弊有关的陈述409302对与财务报告有关的内部控制的有效性进行年定期报告包括了按照906404度评价，并取得外部审证券法规编列的财务计师确认资料，合理地反映了财务状况和经营结果Theinformationcont