贸易企业出口退税操作手册

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1、贸易型企业出口退税操作手册流程图出纳申请外汇核销确认银行收到SalesAdmin设置出口口岸收汇、核销电子口岸交单Cashier单出口退税款刘玲商务开形式发票与通知供应商开确认货代已发收到出口报关核销单一起交增值税专用发Commercial货单并转交财务货代票打印出口销售收到增值税专记出口销售及成本凭证用发票并认证会计登陆外贸企业出根据反馈信息在外贸企业出口纸质及电子Accountant口退税系统生成到税务局预审退税系统生成正申报文件报处理疑点预申报文件式申报文件税务局正审单证备案备1、认定发票及收汇核销最好

2、在出口60日内完成,否则会造成出口退税申报超过90天的期限。注2、如果出口日期90天内无法完成出口退税申报，应在到期前提出延期申请，延期最长90天。23、明细操作步骤附后中国电子口岸申请外汇核销单操作步骤3登录系统点击4登录系统(续)(1)(2)5核销单申请点击6核销单申请(续)点击“核销单申请”进入后填写申请份数再点击“确认”7中国电子口岸口岸备案操作步骤8口岸备案(1)(2)输入要备案的核销单号(3)9中国电子口岸交单操作步骤10企业交单(2)选择“以..开始”(1)11企业交单(续)(1)输入已有核销单

3、的(2)点击“开开头数字始查找”，选中所有显示的内容后点击“提交”12出口退税交单点击13出口退税交单(1)(2)点击“选择报送”14外贸企业出口退税申报系统预申报操作步骤15填所属期按出口报关所在年份+月份填6位数字16系统设置(一次性工作)(1)(2)(3)改为此日期17打开向导准备录入数据(1)(2)(3)18根据出口报关单逐条录入出口明细点击“增加”开如录入年+月+每张报关单对=所属期应一个4位顺序码该批次下的第几条顺序编号，同一所属期下可多批申报报关单上的“合同协议号”报关单上的“总价”。如果币制不

4、为美元报关单上的“海关编号”，按出口当日汇率折加该条记录的行号补足位算为美元。成交方式数如果不是FOB应转换报关单上的“批准文号”为FOB价报关单上的“商品编号报关单上“千克”对应的数量”备1、不适用的栏位留空注2、自动生成的内容不需要编辑19保存并录入下一条记录(1)已录入的数据列表(2)(3)录入完成后退出20审核认可(1)(2)21准备录入进货明细(1)(2)(3)22根据增值税专用发票逐条录入进货明细点击“增加”开如录入与该发票对应的报关单=所属期的关联号=所属期该批次下的第几张发票留空留空专用发票的

5、的发票代码+发票号码同一发票分批出口时填写，需向税务局申请“分割单”专用发票上的“金额报关单上的“商品编码””按发票填写报关单上“千克”对应的数量系统自动计算，但如果与专用发票上的“税额”有四舍五入差，应手工调整填“千克”对应的数量为专用发票上的“税额”，不是千克数的折算为千克数备1、不适用的栏位留空23注2、自动生成的内容不需要编辑保存并录入下一条记录(1)已录入的数据列表(2)(3)录入完成后退出因四舍五入产生的差额，可忽略24审核认可(1)(2)25数据检查-关联检查(1)(2)(3)26数据检查-关联

6、检查(续)根据提示信息检查是否有录入确认27数据检查-换汇成本检查(1)(2)(3)28数据检查-换汇成本检查(续)换汇成本高于上限需要向税务局书面说明原因。其它情况可忽略29数据检查-预申报数据一致性检查(1)(2)(3)30数据检查-预申报数据一致性检查(续)根据提示信息检查是否存在录入错误31生成预申报软盘(1)(2)(3)填最大数10个“9”32生成预申报软盘(续)点击33生成预申报软盘(续)选此路径存盘，然后确认。34生成预申报软盘(续)将此路径下的三个文件存入U盘送税务局审核备1、拿回税务局反馈文

7、件后用Excel打开。根据反馈进行相应操作注2、最常见的疑点为交叉稽核信息未收到。这种情况下只能等待3、如果显示某条信息不存在，一般是号码录入错误35外贸企业出口退税申报系统正式申报操作步骤36确认正式申报数据(1)(3)(4)(2)37确认正式申报数据(续)点击38打印报表-出口明细点击39打印报表-出口明细(续)(1)(2)40打印报表-进货明细点击41打印报表-进货明细(续)(1)(2)42打印报表-汇总申报表点击43打印报表-汇总申报表(续)(1)(4)(2)(3)备1、将申报所属期输入“申报年月”后

8、回车，其它数据自动生成。注44打印报表-汇总申报表(续)点击45生成正式申报软盘点击46生成正式申报软盘(续)选此路径存盘，然后确认。47生成正式申报软盘(续)将此路径下的所有文件存入U盘送税务局审核1)汇总申报表1)箱单备1、每次正式申报文件需移至别的路径2)出口明细表2)出口报单注备份，否则会被覆盖3)进货明细表3)采购发票2、正式申报还应报送右列纸质资料484)形式发票4)销售及成本凭证附录：