担保公司会计科目及会计报表

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1、担保公司会计科目资产类：1、现金；2、银行存款；3、应收担保费；4、其他应收款；5、待摊费用；6、固定资产；7、累计折旧；8、固定资产清理；9、待处理财产损溢；负债类：1、应交税金及附加（增值税、营业税、所得税、城建税、教育费附加等）；2、其他应付款；3、预提费用；4、担保赔偿准备；5、未到期责任准备；权益类：1、实收资本；2、一般风险准备；3、本年利润；4、利润分配；损益类：1、担保费收入；2、手续费收入；3、营业外收入；4、利息支出；5、手续费支出；6、营业费用；7、营业外支出；8、所得税；9、以前年度

2、损益调整；担保公司会计报表1、资产负债表：会担保01表 编制单位　　                                    年　　月　　日　　　　  单位：　元资产行次年初数末期数负债与所有者权益行次年初数末期数流动资金　　　流动负债　　　货币资金１　　短期借款46　　短期投资２　　应付款项48　　应收款项３　　存入保证金51　　待摊费用11　　有付工资及福利费52　　存出保证金12　　应交税金及附加53　　一年内到期的长期债券投资18　　预提费用55　　其他流动资产20　　担保赔偿金58　

3、　流动资产合计21　　短期责任准备59　　长期投资　　　预计负债60　　长期股权投资22　　一年内到期的长期负债61　　长期债权投资23　　其他流动负债63　　长期投资合计25　　流动负债合计65　　固定资产：　　　长期负债　　　固定资产原价26　　长期借款66　　减：累计折扣27　　应付债券67　　固定资产净值28　　长期应付款68　　减：固定资产减值准备29　　专项应付款69　　固定资产净额30　　长期责任准备70　　固定资产整理32　　其他长期负债72　　固定资产合计33　　长期负债合计75　　　　　

4、　负债合计76　　无形资产及其他资产　　　　　　　无形资产34　　所有者权益　　　长期待摊费用36　　实收资本77　　低债资产38　　资本公积78　　其他长期资产39　　担保扶持基金79　　无形资产及其他资产合计40　　盈余公积80　　　　　　一般风险准备81　　　　　　未分配利润82　　　　　　所有者权益合计88　　资产总计45　　负债及所有者权益合计90　　1、利润表：会担保02表 编制单位：　　                                    年　　月　　日　　　　  单位：　元

5、项目行次本月数本年累计数一、担保业务收入1　　其中：1.担保费收入2　　　　　2.手续费收入3　　　　　3.评审费收入4　　　　　4.追偿收入5　　　　　其他收入6　　二、担保业务成本8　　其中：1.保保赔偿支出9　　　　　2.分担保费支出10　　　　　3.手续费支出11　　　　　4.营业税金及附加12　　　　　5.其他支出13　　三、担保业务利润15　　加：利息净收入（净支出以“—”号填列16　　加：其他业务利润17　　减：营业费用18　　加：资收益(投资损失以“—”号填列)20　　四、营业利润21　　加

6、：营业净收入（净亏损以“—”号填列）23　　五、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“—”号填列）25　　　减：资产减值损失（转回的金额以“—”号填列）26　　六、扣除资产损失后利润总额（亏损总额以“—”号填列）27　　　减：所得税28　　七、净利润（净亏损以“—”号填栏）30