物业公司成本费用管理办法

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1、物业公司成本费用管理办法1.目的为了加强公司各类费用成本的控制，提高物业管理资金的使用效益。2.适用范围　适用于xx物业公司财务部3.职责　3.1财务部负责制定和控制各类费用标准、审核权限、报帐流程。　3.2董事长、总经理负责各类费用的审批。　3.3各部门负责本部门发生的各类费用成本的控制。4.方法和过程控制　4.1成本费用管理原则及核算办法　4.1.1公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。　4.1.2成本费用开支范围包括：主营业务成本、利息支出、管理费

2、用、营业费用、其他营业支出等。　　A.主营业务成本主要包括服务中心人员的职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、材料消耗、保安部费用、绿化部费用等。　　B.利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。　　C.营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公　　积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。　　D.固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。　　F.摊销费：指递延资产的摊

3、销费用，分摊期不短于5年。　　J.管理费用包括职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。　　4.1.3职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额1.5%计提。住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。　　4.1.4加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。　　4.1.5公司各项成本费用由财务处负责

4、管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管处定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。　　4.2成本费用支付范围及审批权限　　4.2.1xx物业属下两公司支票印鉴由xx物业总经理负责保管，支票的私人印鉴分别由两个公司的出纳负责保管。　　4.2.2xx物业个人日常借款每次金额在其工资范围内的，由xx物业分管副总经理审批后到财务部借款；xx物业各部门日常借款非现金每次金额在30000元以下的费用，由xx物业总经理审批后到财务部借款；每次借款金额在30000元以上的费用，经xx物业总经理审批后，必须经集团公司领导批准后才能到财务部借款。　　4.2.3凡是合同付款支出金额在5

5、0000元以内的费用，由总经理审批；凡是合同付款支出金额在50000元以上的费用，还必须报经集团公司财务负责人审批后，再经集团公司领导批准，才可以支出。　　4.2.4物业公司为集团进行有偿服务金额超过20000元（含20000元）需双方签订服务合同。　　A.工程类合同会签程序：集团项目中心物业公司集团成本管理中心集团人力行政中心法务部集团财务中心、集团管线副总裁集团副董事长。　　B.营销类合同会签程序：集团营销中心物业公司集团成本管理中心集团人力行政法务部集团财务中心集团管线副总裁集团总裁。　　4.2.5物业公司为集团进行有偿服务金额20000元以内，不用签订服务合同，凭工作联

6、系单的审批及报销凭据进行报销。　　A.工程类审批程序：集团项目中心物业公司集团财务中心集团管线副总裁集团副董事长。　　B.营销审批程序：集团营销中心物业公司集团财务中心集团管线副总裁集团总裁。　　4.2.6员工当月借款需在下月10日前在财务部报账，否则从当月工资中扣除。上次借款未结清者，原则上不办理再次借款。如有特殊情况不能按时报账，需书面说明报总经理审批后，可暂不扣当月工资或再借支。　　4.2.7费用的管理及支付标准　　A.差旅费用　　因公出差将视工作需要，由部门经理审核，公司总经理审批同意后，其差旅费方可报销，特殊情况必须请示上一级领导。　　注：特殊地区是指北京、上海、深圳

7、。境外相关费用的标准另行规定。　　公司员工因公出差，视路途远近情况，经服务中心经理审查，财务部审核同意，公司总经理审批后，填写请款单，注明出差事由，可预支人民币1000—3000元差旅费。返回后一周内凭单据按《因公出差费用报销的标准》的有关规定报销并返还剩余预支款。　　餐费补助：定为早餐10元，中餐和晚餐各20元。出差人员按实际误餐餐数领取补助，如由其他单位接待或以顾问名义接待其他单位并报销业务费等，不再享受餐费补助。　　住宿补助：赴外地出差，在亲友家投宿的，可以享受每人每天人民币100元的