费用会计岗位操作手册

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1、目录一、岗位职责二、细则（一）有关金蝶的账务处理（二）有关凭证的打印与装订（三）登记会计档案清册（四）有关会计档案的保管（五）费用审核一、岗位职责每月及时完成账务处理，制作报表，并负责会计凭证的打印与装订，保管好会计档案，准确及时的进行费用审核，完成领导交代的其他任务。二、细则（一）有关金蝶的账务处理1、打开金蝶，输入客户号和密码，进入金蝶操作系统。2、金蝶账务处理程序如下：凭证录入——出纳复核——审核——过账——查看科目余额表——结转损益——审核——过账——报表制作——结账1）凭证录入根据原始凭证、出纳的付

2、款单在金蝶上制作记账凭证。每月日常发生的业务凭证做完后，对于无形资产摊销、长期待摊费用的摊销，要单独用EXCEL做一张摊销的明细表，再根据明细表做摊销的凭证。在资产管理模块，点击计提折旧，再在折旧维护中找到当月要计提折旧的固定资产并生成计提折旧的凭证。注意事项有：凭证的摘要要简明扼要，能体现财务费用报销单处理的依据性，让人一目了然；辅助核算科目摘要要同主账务的摘要一致，对于部门及人员按实际填写，注意车辆费的辅助核算部门；金额的填写要有理有据：银行存款支付的，要根据银行回执单入账，一笔回执单做一次；员工还备用金

3、存银行，需要出纳开的现金收款收据和银行的现金解款单回执作为凭据；二个银行之间的划款，需要划出银行的进账单和划入银行的回执单，二者缺一不可。2）在凭证提交后，有关银行存款和库存现金的凭证要由出纳先复核（出纳在出纳管理模块进行凭证的复核）。3）审核人审核4）制单人过账5）查看科目余额表所有凭证录完后，详细检查该月的科目余额表。注意事项有：银行存款、库存现金要与出纳的银行、现金日记账及银行的对账单核对；应付职工薪酬中的社保一项，由于社保是上月扣下月缴，因此社保的期末余额应是下月的社保缴费数，应注意核对。住房公积金因

4、是当月缴当月的，因此一般情况下期末无余额，若有余额应注意分析组成；其他科目也要注意核对。6）结转损益确定科目余额表无误后，日常业务凭证录制完成并过账后，结转损益就可以进行了，系统会自动生成结转损益的凭证。再将这张凭证审核过账。7）将结转损益的那张凭证进行审核8）将结转损益的凭证进行过账9）编制报表在金蝶报表中点击报表制作，选择好月份，点新增，选择公共模板，再选择是资产负债表还是利润表等等，打开相应报表后，点击计算当前表页，最后在保存之前还应当进行数据的检查。三大报表编制完成后，还应检查一下报表间的勾稽系，如资

5、产负债表中的未分配利润应等于利润表中的净利润。10）结账先是出纳在出纳管理模块结账，再是固定资产结账，最后是会计本月的结账工作（本月的结账工作在下月结账之前完成）。（二）有关会计资料的打印与装订1、会计凭证：包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表。每月中旬在金蝶系统中将上月的会计凭证打印出来，将对应的各原始凭证附在后面，通过凭证装订机按月进行装订，根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签

6、章等。2、会计账簿：包括总账、明细账、日记账、固定资产明细账、各种辅助登记帐等。在进行年度结账之后，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。装订后的会计资料应牢固、平整、不得有折角、掉页现象。3、会计报表：各月的财务报表要及时制作并打印出来，年度终了后，要将一年的会计报表装订成册。（三）登记会计档案清册每月装订完凭证后，要登记会计档案清册。在会计档案清册中注明保管档案的名称，所属期间，册数、内容等，装订人签字再由审核人签字或盖章。（四）有关会计档案的保管（五）费用审核1、在金蝶的消息中心中，双击消息中心中的未

7、处理任务，打开待审核的报销单。2、注意事项如下：首先，注意费用类型填报是否正确，根据发票填报费用类型。费用类型分管理费用和营销费用两大类。针对特定的项目所发生的相关费用为营销费用，其他为管理费用。办公费：公司及员工的办公用品（具）的购置费、印刷费、摊销费用、打印、复印通用纸张购置费用、企业年检发生的相关费用、冲印费、名片费、台历、纸杯等文本制作费、标识铭牌制作费、办证费、刻章、翻译费、授权专利使用费、订阅报纸杂志费等；差旅费：员工外地出差、考察、交流路费、住宿费、油费、过路过桥费、停车洗车费等；不含出差期间的

8、交际应酬费及市内交通费；交通费：员工因业务需要发生的市内交通费；通讯费：公司发生的固定电话费以及员工手机费；业务招待费：公司接待发生的餐饮费、礼品支出等；修理费：车辆保养、电脑维修、日常办公区域及设备修理费；培训费：培训费及公司活动费（不含培训期间招待费及市内交通费）；管理费其他：不能列入以上费用的费用。其次，若确认无误后，点击提交审批结果即完成。若有误，点击审批界面左下角的当前审批处理，选择不同意