《公司理财基础知识》PPT课件

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1、"公司理财"--提升企业价值本科教学课程定位123本课程针非会计专业学生设计开发的，能够满足职业经理人在工作中对财务进行管理的需求课程的设计目标是为职业经理人设计的，职业经理人和职业会计人的区别在于：对于财务信息，职业经理人关注更多的是其理解和使用，而非这些财务信息的计算、加工和处理过程，是本课基本定位作为培养非会计专业学生对财务知识的学习，在“公司理财”的教学中，我们注重公司理财活动的分析和公司理财观念的树立，而不局限于具体公司理财工作和理财技术和方法，公司理财具体工作实际上就是经理人对公司理财理念的应用。课程定位教学方法角色定位

2、学习目的通过本门课程的学习，力求使学生以财务绩效、现金流的管理为学习主线，掌握相关的理念知识、技能和方法，改善和提升企业的财务业绩，进而改进管理手段和方法，提升企业的价值1、破解利润2、透视成本3、本量利分析4、轻资产战略5、存货管理6、应收帐款管理7、现金管理8、资金成本9、资本结构10、杠杆原理第一部分：企业理财基础第二部分：评价财务业绩第三部分：提升财务业绩1、企业经营的目的2、财务与会计的区别3、不懂财务就不知道如何经营企业4、从财务的视角企业是如何经营的5、职业经理人必须搞清楚的四个问题本课程知识结构导航图1、背景知识案例

3、2、财务分析的目的与作用3、财务业绩评价模型及评价指标4、财务业绩评价应用案例前言1：管理警示发达国家的统计资料表明：将近3/5的倒闭企业是获利企业，它们的倒闭并不是由于亏损，而是由于财务管理不善，导致资金链断裂一个企业的失败往往是由于财务管理的不完善导致的，但恰恰这个问题未能引起投资者和管理者的高度重视，衷心希望管理者能沿着“财务管理是企业管理的核心”这个指导思想提升企业的盈利能力和竞争力。1、销售额越做越大，利润额越来越的2、资产越做越大、投资回报越来越低3、利润越来越多。现金却越来越少4、资金链太长，资金利用效率低。前言二：透

4、过数字看中外财务管理的差距基本数据(一)*美国/德国企业年流动资产周转速度是8次左右*日本企业年流动资产周转速度是7次以上*我国全部国有及规模以上非国有企业年流动资产周转速度是1.45次*去年,我国全部国有及规模以上非国有企业的流动资产平均余额达5.2万亿元*去年,我国全部国有及规模以上非国有企业的销售收入仅为8.2万亿元基本数据(二)*世界发达国家库存商品总值与国内生产总值的比值不超过1%*中等发达国家库存商品总值与国内生产总值的比值不超过5%*我国库存商品总值与国内生产总值的比值却高达37%以上大多数高级管理人员，大多在升迁过程

5、中学到了财务技能，如果不知道财务人员在说什么，管理一个企业将是非常困难的。这也是一些一般管理人员难以在升迁的主要原因之一。-（美）卡伦。伯曼未来的企业家都是能看得懂财务报表的营销专家-彼得。德鲁克什么是管理？管理就是看报表-王永庆如何选股票？如果你想知道一只股票的价值，你你就应该了解发行这只股票企业的价值，你想了解发行这只股票企业的价值，你就别无选择，你只能看这个企业的财务报表-巴菲特若以为揭示更多的资产负债表信息，就能了解一个企业（集团）情况，那简直是幼稚无知。-彼得巴林在经济全球化的背景下的全球竞争，中国企业管理落后的根本是中缺

6、乏有效的数字化管理。据美国商业周刊2000年抽样调查统计，世界500强的CEO，45%来自于CFO,其余的95%左右都在一定程度上接受过财务知识的系统培训，并具有一定的财务知识素养,以及利用和分析数据的能力。管理者必须具备财务综合素质：“财会知识”，“财务技能”，“价值管理”艾华士曾任可可可乐CEO前任CFO简历：佐治亚大学阿森斯分校，会计本科；Ernst&Whinney会计师事务所，CPA，任COCA-COLA审计小组组长；COCA-COLA副审计主任；CFO助理；CFO（37岁）；CEO。HP皇朝的变迁----改朝换代HP前任C

7、EO，卡莉·菲奥莉娜HP2005年临时CEO，原CFO罗伯特·惠曼Boeing皇朝的变迁----改朝换代波音前CEO，哈里·斯通塞弗波音2008年临时CEO，前CFO詹姆斯-贝尔第一部分：企业理财基础1、企业经营的目的2、财务与会计的区别3、不懂财务就不知道如何经营企业4、从财务的视角企业是如何经营的5、职业经理人必须搞清楚的四个问题公司理财的含义公司理财-又称企业理财。从广义的角度讲，企业理财就是对企业的资产进行配置的过程；提升资金的总体收益率，通俗的讲，是一种现金流管理，就是依据企业所面临的内外部经营环境，合理安排现金的流向和流

8、量，是企业现金流入量和流出量在数额，时间、币种和利率表现形式的匹配。财务活动-财务活动是指资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列活动。财务关系-企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与利益相关者所发生的经济利益关系。公司理财观念