《信用担保实务》PPT课件

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1、信用担保实务确定安全担保额度的依据确定担保额度需要掌握的基本技巧：如何寻找适当、安全的担保额度？依据是什么？与资产怎么匹配、与收入怎么匹配、与反担保怎么匹配？例：某钢材销售企业，经营钢材三年，目前总资产5000万元，净资产3000万元，无其他金融机构负债，年销售收入3亿元，利润总额600万元。名下有办公楼一栋可以提供抵押反担保，该办公楼2年前购买，购买价2000万元，评估价3000万元，相邻位置相同品质楼房目前市场成交单价计算价值2300万元。企业向担保公司申请3000万元贷款担保。与资产匹配：一

2、般以不超过有效净资产的80%为宜。评审时首先需要核实企业的有效总资产，企业的有效总资产是指企业总资产剔除无效资产后的资产数额。无效资产是指不能为企业贡献利润，只是账面数字的资产，包括呆滞冷背虚的存货；无法收回的应收账款；无法正常使用的固定资产；递延资产；除土地外的无形资产（此项视情况而定）。注意刚性债务，刚性债务是指剔除股东自身借给企业的资金（一般在其他应付款中出现）以及其他没有实际还款压力的借款再加上已出现明显风险的或有负债后的负债。这部分负债的数额和还款期限是刚性的，不以借款人意志为转移的，因

3、此我们把它作为刚性债务。有效总资产减去刚性债务后的净资产为有效净资产。经审查，若本项目有效净资产为2800万元，则本项目担保规模应控制在2800*80%=2240万元以内。与收入匹配：在应收账款和存货保持稳定的前提下，相当于与经营性现金流入量匹配，一般以不超过月均现金流入即不超过月均收入为宜，即对商贸流通企业而言，沉淀一个月的收入现金便可满足其还贷需要，这是一种相对谨慎的衡量尺度。则本项目担保规模应控制在30000/12=2500万元以内。生产型、服务型企业匹配量可相应放宽，比如生产型企业不超过2

4、个月现金流入量，服务型企业不超过3个月现金流入量，当然也要具体项目情况具体分析后再作适量的调整。与反担保匹配：要求反担保措施的风险补偿能力能够全部覆盖担保额度为最佳匹配额，本项目抵押资产市场成交价扣除合理变现成本后的数额就是反担保措施的实际风险补偿能力。则本项目与反担保匹配额为：2300—230*10%（假定变现成本为10%）=2070万元根据上述分析结果，本项目担保额度表现为一个区间：2070万元——2500万元，担保营业初期以及谨慎保守型可以选择提供2070万元的担保额度，积极型的则可选择25

5、00万元的担保额度。当然，还要根据企业的实际情况进行修正，不要生搬硬套。评审关注点：1、企业资产质量：关注总资产、负债、净资产、有效资产（应该特别关注）从总资产、净资产看偿债实力，有效资产看偿债能力，有效资产=总资产-预期难以回收的应收帐款-呆滞冷背虚的库存商品-闲置没有形成产能的固定资产-除土地外评估入账的无形资产-递延资产等2、企业经营能力：关注销售收入、应收帐款、毛利率、利润总额、现金流量销售收入反映出产品的市场需求程度、应收帐款反映出供需双方的市场地位、毛利率反映出产品的市场竞争力、利润总

6、额反映出企业管理能力、现金流反映出企业的活力，现金流量永远是偿债的第一指标。3、反担保保障力和约束力：关注反担保资产的可变现价值、反担保资产对抗力（优先权）、企业违约成本。重视反担保措施组合叠加形成的综合效果评审的技能与技巧受理访谈现场考察帐务核实与报表再造评审报告撰写担保项目的受理担保项目的受理是一项项目筛选的过程，目的是为了剔除风险显然、没有评审价值和担保前景的项目，避免无效劳动。一般而言，具有下列情形的项目不予受理：不良信用记录提供虚假信息、虚假资料融资资金投向高息放贷违法经营涉诉、涉案资产

7、负债奇高，明显无还款能力经营状况弱化、恶化申请担保金额高于净资产等访谈访谈就是担保评审人员与目标客户关键性的经营管理人员就担保相关问题进行面对面的交流。这个交流是双向的，通过交流，让双方了解对方企业的相关情况，为达成担保目的做好铺垫。1.访谈对象（关键人）：（1）担保经办人员（2）财务负责人（3）企业法人（4）主要经营者或业务主管（5）其他员工（必要时选用）对上述关键人的访谈应当分别进行2．访谈重点：企业历史沿革、股本结构及股东背景介绍、企业组织结构和人员状况、行业背景、经营模式、主营业务及竞争优

8、势、成本费用及应收款控制管理方式、业绩考核办法、资产和负债状况、贷款用途、还款来源、反担保措施、地方政府支持力度等。3．访谈目的：（1）通过访谈，项目经理能够对企业有一个大致的了解，能够初步判断企业有无负债能力。（2）通过不同对象对同一问题的回答，分析判断企业情况的真实性。（3）感受企业对评审核查工作和反担保措施设置的配合程度，初步判断企业的还款诚意。（4）确定下一步评审工作需要审查核实的重点4．访谈技巧：1）控制访谈议题和进程，左右谈判思路，使自己处于主导地位。提前做好功课，列出