《信用和利率》PPT课件

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1、信用、利息和利率第一节信用一、信用的含义信用是一种体现特定经济关系的借贷行为二、信用的特征以偿还为条件支付利息高利贷当庄稼歉收一家人挨饿时，同胞关系要求人们作出慈善的反应，而不是剥削的反应。但是，当资本开始能够生利时，却不能在伦理说教上要求资产所有者把果实与他人分享，或者为了他人的利益而借钱与人。——《西欧金融史》三、信用的形式商业信用1．含义：企业间用赊账和预付方式买卖商品时提供的信用2．特征:信用范围局限于企业信用对象是商品资本信用载体是商业票据,与产业资本运动相一致3．局限性:商业信用的规模有限商业信用运动

2、方向受到限制商业票据流通局限在一定范围银行信用1．含义银行等信用机构以货币形态向社会和个人提供的信用2．特征银行信用是间接信用，信用对象是货币资本3．优越性银行信用规模大，不受运动方向的限制，银行信用具有广泛的可接受性4．信用工具银行券，支票，银行汇票，银行本票银行信用和商业信用的关系银行信用克服了商业信用的局限性，扩大了信用的数量和范围。但银行信用不能完全代替商业信用。商业信用始终是一切信用制度的基础。例如，票据贴现、票据抵押贷款等银行信用是在商业信用的基础上形成的。银行信用正是在商业信用广泛发展的基础上产生与

3、发展的。银行信用的产生又反过来促使商业信用进一步发展与完善。银行信用商业信用国家信用1．含义国家作为债务人，举债筹集资金的行为2．特征信用主体是国家，债务凭证流动性高，风险小3．信用工具国债，国库券，专项债券消费信用1.含义企业和银行等金融机构对消费者提供的信用。2．消费信用主要形式：赊销，分期付款，消费贷款，信用卡享受消费信贷之后国家信贷国际信用是国际间的借贷行为，它本质上是资本输出的一种方式。1.国际商业信用是由出口商用商品形式提供的信用有来料加工和补偿贸易等方式。2.国际银行信用是进出口双方银行提供的信用，

4、分出口信贷和进口信贷。出口信贷是出口方银行提供贷款，解决卖方资金周转需要。可分买方信贷和卖方信贷。卖方信贷—是出口方银行向出口商提供贷款。买方信贷—是出口方银行直接向进口商或进口方银行提供贷款四、信用工具信用工具的演变：口头信用—挂帐信用—书面信用票据：是具有一定格式并准确记载借贷双方的权利和义务，明确偿还日期和偿还额，经过一定的法定程序，能有效约束双方行为的书面信用凭证。票据经过背书后可以转让。常见的流通票据有汇票、本票、支票。其他可转让流通的信用工具：股票、债券等.1、商业票据商业票据是商业信用的工具，是证明

5、债权债务关系的书面凭证。（1）商业本票：又叫期票，由债务人向债权人发出，承诺在一定时期内支付一定款项的债务凭证。（2）商业汇票：由债权人发给债务人，命令他在一定时期内向指定的收款人或持票人支付一定款项的支付命令书。汇票必须经过承兑才有效。商业票据经过背书可以转让流通。经过背书的票据可以充当流通手段和支付手段。商业票据的持有人还可以用未到期的票据向银行办理贴现。2、银行票据（1）银行本票：由银行签发，也由银行付款的票据，可以代替现金流通。（2）银行汇票：是银行开出的汇款凭证。本票与汇票最重要的区别是，本票出票人自己

6、担任付款3、支票：是银行的活期存款人向银行签发的，要求从其存款帐户中支付一定金额给持票人或指定人的书面凭证。支票种类：即期支票、定期支票、记名支票、不记名支票、现金支票、转帐支票、保付支票等支票的出票人必须是银行的存户，而且出票时帐户上有足额存款，几点补充按承兑人不同，汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑本票是约定(约定本人付款)证券；汇票是委托(委托他人付款)证券；支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。我国的票据在使用区域上有区别。本票只

7、用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。4、信用证（1）商业信用证：银行受客户委托开出的证明客户有能力并保证支付的信用凭证。（2）旅行信用证：是银行发给客户，用于支取现金的凭证。5、旅行支票银行券银行券是银行发行的一种信用货币，早期的银行券是在商业票据流通的基础上产生的。在商业票据未到期时，票据持有人因某种原因需将商业票据变为现款，就到银行去贴现。而在银行没有现款支付给票据贴现人时，就用自己发行的票据（即银行券）代替私人商业票据。持票人凭银行券

8、可以随时兑现。银行券具有黄金和信用双重保证，因而得以广泛使用。银行券与纸币的区别1、银行券是从货币作为支付手段的职能中产生的，是由银行通过票据贴现等信用方式发行的；纸币是从货币作为流通手段的职能中产生的，是国家强制发行的。2、银行券是为了代替流通中的商业票据，为适应商品交易的需要而发行的；纸币是为了弥补财政赤字而发行的。3、典型的银行券可以兑现，纸币不能兑现。五、信用在现