《信用利息与利率》PPT课件

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1、第二讲信用、利息与利率本讲重点了解和掌握如下内容——①理解信用的含义和本质；②把握主要的信用形式及其信用工具；③理解利率理论的主要内容；④了解在我国利率体制的改革状况。一、信用概述（一）信用的含义（Credit）1、道德范畴中的信用2、经济范畴中的信用基本特征：偿还性先决条件：还本金和付利息3、两个范畴信用之间的道德范畴的信用——基本道德范围经济意义的信用——“信”、“用”“债”本质理解：信用是以偿还本金和支付利息为条件的信用关系是债权债务关系信用是价值运动的特殊形式信用是一种体现特定经济关系的借贷行为以偿还为条件支付利息（二）信用的产生与发展1、信用的产生2、信用的历史

2、发展阶段（三）信用关系建立的要素1、债权债务构成信用的第一个要素2、时间间隔构成信用的第二个要素3、信用工具构成信用的第三个要素二、信用制度与信用形式（一）信用制度信用制度是指保护和约束信用主体行为有序运行的法律规范及其产权结构的合约性安排。非正式制度安排——自我道德约束正式制度安排——法律条文约束（二）现代信用关系1、信用关系的主体个人、企业、金融机构、政府、国外部门2、信用关系的内容借贷：盈余（债权）与赤字（债务）3、信用运行及经济功能（三）信用形式1、高利贷含义与特征含义：高利贷信用，是一种通过发放实物或货币而收取高额利息为特征的借贷活动。是生息资本的古老形式。特征：极

3、高的利率利息主要来源于剩余劳动非生产性高利贷的产生、债权债务关系和作用产生于：原始社会末期根源：私有制和商品交换关系：债权人——商人、宗教机构、统治阶级债务人——小生产者、破落的奴隶主、地主和贵族作用：积极作用——推动了自然经济的解体和商品货币关系的发展消极作用——破坏和阻碍了生产力的发展2、商业信用含义指工商企业间买卖商品时，卖方以商品形式向买方提供的信用。典型形式——赊销特征信用范围局限于企业；信用对象是商品资本；信用载体是商业票据,与产业资本运动相一致；局限性---规模、方向、期限商业信用的规模有限；商业信用运动方向受到限制；商业票据流通局限在一定范围3、银行信用含

4、义指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。特征银行信用是间接信用；信用对象是货币资本；银行信用与产业资本的动态不完全一致。优越性规模大、授信广、期限活银行信用和商业信用的关系▲商业信用是现代信用制度的基础▲银行信用弥补了商业信用的缺陷▲银行信用与商业信用是并存而非取代关系4、国家信用含义指国家作为债权人或债务人的信用活动。特征信用主体是国家，债务凭证流动性高，风险小基本形式（1）国内信用——内债（2）国际信用——外债国家信用的产生——弥补财政赤字国家信用的作用调节财政收支的短期不平衡、弥补财政赤字、调节货币供应量5、消费信用含义指工商企业、银行和其他金融机构提供给

5、消费者用于消费支出的信用。消费信用主要形式赊销、分期付款、消费贷款消费信用的作用：①在一定条件下可以刺激消费、搞活商品的生产与流通、促进经济的增长。②促进新技术的应用、新产品的推销以及产品的更新换代。③在一定情况下也会对经济发展产生消极作用。6、国际信用含义指一切跨国的借贷活动。形式——国外借贷、国际直接投资国际信用的作用适应商品经济的发展和国际贸易的扩大。三、信用工具（一）信用工具的概念、特点和种类1、含义亦称金融工具、融资工具，是资金供给者和需求者之间进行资金融通时所签发的证明债权或所有权的各种具有法律效用的凭证。信用工具的演变口头信用挂帐信用书面信用2、信用工具的一般

6、特征:信用工具偿还性流动性风险性收益性3、信用工具的种类：按融资方式分：直接融资与间接融资信用工具按可接受程度分：无限可接受性和有限可接受性的信用工具按偿还期限的长短分：短期（货币市场信用工具）、长期（资本市场信用工具）和不定期信用工具（二）短期信用工具商业票据商业本票商业汇票融通票据银行票据银行汇票支票银行本票旅行支票商业信用证旅行信用证短期信用工具信用证三、利息来源及其本质（一）西方关于利息来源和本质的理论研究西方经济学家的主要观点——节欲论时差利息论流动偏好论利息是对放弃货币使用权的机会成本的补偿（二）马克思关于利息本质的理论内容主要观点——利息来源于劳动者创造的价值利

7、润分割为两部分利息形式与内容的关系：利息为借贷资本商品的价格结论：利息是使用借贷资金的报酬。本质上是部分平均利润。利息来源于利润，是利润的一部分。资本使用权的报酬资本所有权的报酬（三）利息与收益的一般形态1、利息转化为收益的一般形态◆将利息直接与资本的所有权联系起来，认为利息是资本所有权的必然产物，人们也就可以凭借资本所有权而获得收益，这样，利息就成为了收益的一般形态。2、收益资本化规律及其应用◆收益的资本化（CapitalizationofReturn