《信用证实务》课件

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1、信用证信用证操作实务内容目录认识信用证审核信用证修改信用证了解信用证【疑问】信用证含义：保证付款的凭证信用证特点：依据合同开立，开立后独立于合同，银行是否付款取决于信用证而非合同信用证操作要点：未收证时必要的催证，收证后认真审核，与合同规定不符，不能接受，无法办到的条款都在改证的范围内，应一次性通过申请人向开证行提出。要解决的问题：如何迅速读懂信用证？如何判断信用证条款的瑕疵或包含的陷阱？面对陷阱条款应如何处理？信用证的概念《UCP600》定义：“一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺”。概念一、信用证的定义信用证(Let

2、terofCredit，简称L/C)是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。★了解信用证信用证的主要当事人及流转程序Applicant申请人(买)Beneficiary受益人(卖)Issuingbank开证行Advisingbank通知行Negotiationbank议付行s/c开证通知交单议付付款L/C偿付装货申请【使用原则】信用证开立后，只要出口商严格按照信用证规定的条款执行，做到单证一致、单单一致，就能及时收到货款。timeofpaymentConfirmedornotRevolvingo

3、rnotTransferableornotRevocableornot可撤销信用证二、信用证的种类不可撤销信用证即期信用证保兑信用证转让信用证循环信用证远期信用证不保兑信用证不可循环信用证不可转让信用证1、可（不可）撤销信用证UCP600》第3条规定：“即使信用证没有明示是不可撤销，信用证也是如此。”是指从2007年7月1日开始，所有信用证都是不可撤销的，无论有没有标注“Revocable”或“Irrevocable”字样。原因在于可撤销信用证对于卖方来说，风险非常大，不能够接受。2、即期信用证和远期信用证即期信用证(SightL/C)是指开证行或付款行见受益人提交的合格

4、的装运单据及开立的即期汇票(有时可不附即期汇票)即付货款的信用证。该种信用证在国际贸易中运用最为广泛。原因在于对买卖方来说，资金负担较为公平，风险分担较为平衡。远期信用证(UsanceL/C)是指信用证规定出具远期汇票又规定到期付款（Payableatmaturity），开证行或付款行(人)收到符合信用证的汇票和单据后，将汇票签字承兑，到期付款，受益人收到承兑的汇票后也可以贴现。如果信用证规定贴现费由买方负担(Discountchargesforbuyer’saccount)，该信用证就是假远期信用证。假远期（使用远期汇票）真即期（由买方承担贴现息）一般买方没有即期支付能

5、力，开证行通过贴现的方式提供融资，但贴现利息由买方承担。3、保兑信用证一家银行开出的信用证，由另一家银行加以保兑的称为保兑信用证（ConfirmedL/C）。这样的信用证，除开证行承担第一性付款责任外，保兑行也承担第一性付款责任，对受益人是有利的。保兑可是开证行主动要求加具，也可以是受益人要求。保兑信用证上应注明“Confirmed”字样。若没有相关字样，则认为未加保兑。4、循环信用证循环信用证(RevolvingL/C)是指信用证被全部或部分利用后，能够恢复到原金额重新使用的信用证。循环信用证可分为全自动循环、半自动循环和非自动循环三种。议付后，不需要开证行通知就可以循

6、环使用的为全自动循环。议付后，在规定的限期内，开证行不通知停止循环就可以循环使用的为半自动循环。议付后，必须开证行通知才能循环使用的为非自动循环。循环信用证一般应注明“Revolving”字样。一般在信用证最后部分的特别条款部分标注出来。同一份买卖合同项下分批交货，前后跨越时间较长，或累积金额较大。循环信用证可以避免信用证保证金的利息损失（跨越时间长）、减少保证金金额（累积金额较大）。5、可转让信用证可转让信用证(TransferableL/C)系指特别注明“可转让（transferable）”字样的信用证。可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求转为全部或部分由另一受

7、益人（第二受益人）兑用。可转让信用证一般应注明“Transferable”字样或相应条款。一般只能转让一次。且有关转让的费用（佣金、手续费、成本或开支）须由转让人承担。6、其他类型信用证背对背信用证(Back-to-BackL/C)是指转口商（中间商）收到进口商开来的信用证后，要求该证的通知行或其他银行以该证作为保证，另外开立一张除价格、投保加成率、有效期和交货期外，其他条件基本相同的信用证给他的供货人（实际出口商），这张另开的信用证称为背对背信用证。实务中多见于香港转口商通过香港银行开来信用证。对开信用证(Reciproca