《信用证实务》PPT课件

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1、第五章信用证实务信用证实务信用证实务信用证实务第五章第五章信用证实务第一节信用证的开立第二节信用证的通知第三节信用证的审核第四节单据的审核第五节单证不符的处理第六节索汇与考核信用证结算方式的基本业务流程受益人（出口商）（债权人）申请人（进口商）（债务人）通知行（议付行）开证行①②③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩贸易合同第一节信用证的开立1、买卖双方签订贸易合同2、开证申请书的填制与审核2-1、进口商提出申请时的注意事项2-2、开证行的风险与注意事项3、保证金及费用的提交4、信用证的开立与递送贸易合同订立时的注意事项⑴明确信用证支付方式⑵明确信用证的种类：多为不可撤销的信用证⑶明确规定信用证送达卖方的期限⑷

2、选择开证银行⑸规定信用证的支付时间：即期还是远期付款？远期付款的种类？⑹规定信用证的金额：多为发票价值的100%⑺订明信用证有效期及到期地点UCP600中关于信用证与合同的关系UCP600中关于信用证与合同的关系第四条信用证与合同a.就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。b．开证行应劝阻申请人将

3、基础合同、形式发票或其它类似文件的副本作为信用证整体组成部分的作法。案例出口商向进口商出口一批货物，分两批交付，分别开两份信用证。其中合同中检验条款规定：“买方有权在货到目的港后对货物进行复验，如所交货物与合同不符，买方凭商检机构出具的检验证书向出口商索赔。”进口商想开证行为第一批货物申请开证，出口商发货。在第一批货物到达目的港之前，进口商又开立第二份信用证。但当第一批货到港后，进口商发现货物严重与合同不符，随即要求开证行拒付第二份信用证项下的款项，但遭到了开证行的拒绝。开证行在审核单据无误后将款项支付给了议付行。当开证行向进口商提示付款时，遭到了进口商的拒付。进口商有无理由拒付？为什么？

4、案例分析在本案中，进口商没有理由拒付。首先，根据UCP600中对开证行责任的描述，开证行仅对信用证表面做到单单一致和单证一致，而不对货物进行处理。只要出口商提供了符合信用证要求的单据，开证行必须向出口商履行付款责任。其次，信用证以合同为基础开立，但一经开立就独立与原合同，银行按照信用证的规定行事，而对于交货品质方面的正义应由进口商根据合同相关条款的规定向出口商进行索赔。进口商提出申请时的注意事项⑴合同签订过程中，要掌握卖方的资信；⑵应在合同规定的时间内申请开证；⑶如为FOB或CFR价格成交时，应负责办理货运保险；⑷应明确收益人必须提交的单据的种类、份数及抬头等；⑸注意有关日期：如出运日、交

5、单日及信用证的到期日等。开证行的风险与注意事项⑴开证行的风险①偿付后申请人无力付款赎单；②货物在运输中遭到破坏和灭失，应注意保险；③申请人未获许可证而拒付。⑵开证行对申请人的审核⑶开证申请书及填写要求开证行对申请人的审核要点①经营及收益状况；②过去经营此类交易的历史；③资金实力、作风、信誉；④在同业中的地位及发展方向；⑤可能提供或银行可能获得的传统的保障。开证申请书的填写要求①完整、准确，不能自相矛盾；②全面、一致，不能违背贸易合同的基本条件；③合法、合规；④简单、明了。信用证的开立与递送⑴信开：以信函方式开立，航空挂号邮寄至通知行通知受益人。⑵电开①简电开证：电文传递简明条款(该简单电文

6、不加密押，只起“预先通知”之用，无法律效力)，信函方式传递证实书(该证实书为有效的信用证文件)。②全电开证：电文(需加密押且无“详情后告”之类文句)即是有效的信用证，如随后寄来证实书，该证实书亦为无效。UCP600就信用证传递/通知的有关规定UCP600就信用证传递/通知的有关规定第十一条电讯传递与预先通知的信用证和修改a.经证实的信用证或修改的电讯文件将被视为有效的信用证或修改，任何随后的邮寄证实书将被不予置理。若该电讯文件声明“详情后告”（或类似词语）或声明随后寄出的邮寄证实书将是有效的信用证或修改，则该电讯文件将被视为无效的信用证或修改。开证行必须随即不延误地开出有效的信用证或修改，

7、且条款不能与与电讯文件相矛盾。b．只有准备开立有效信用证或修改的开证行，才可以发出开立信用证或修改预先通知书。发出预先通知的开证行应不可撤销地承诺将不延误地开出有效的信用证或修改，且条款不能与预先通知书相矛盾。案例某银行电报开出一份不可撤销信用证，电文中并未声明“以邮寄文本为准”的字句。受益人按照电报信用证文本将货物装运，并备好符合信用证要求的单据向当地通知行议付货款时，当地通知行出示刚收到的开证行寄到的“邮寄文本”并以