地产集团公司财务管理制度

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1、集团公司财务管理制度第一章总则已第一条为进一步加强集团公司财务管理，规范会计行为，严肃财经纪律，根据《会计法》和国家行业财会制度，结合本公司（以下“公司”均指集团公司）制定本制度。第二条公司经营活运和财会工作必须遵守国家法律、法规，依法纳税，接受财税、审计机关的检查和监督。第三条公司会计核算执行财政部规定的会计政策、会计方法，按期编报会计报表和财务情况说明书。第四条公司财会工作在总裁和公司主管领导的直接领导下，实行财务经理负责制。公司所有财务管理和会计核算由集团财务部其派出机构直接负责。第五条公司财务部要严格执行财务收支计划，做好财务控制，会计核算、财务分析、内部考核和会计监督工作，有效利用公

2、司各项资产，提高经济效益。第二章资金管理第六条公司对资金实行集中管理，公司一切资金统一由公司董事局主席或经其授权的公司领导调控，财务部经理负责具体操作。第七条资金管理实行计划安排，统筹调度。公司各部门于每月25日和季度最后一个月25日前，将下月（季度）资金计划报送财务部，财务部于次月1日报主管领导、总裁和主席。财务部按照总裁批准的资金计划作为调配资金、运用资金的依据。各部门应该认真编制和按时报送资金计划，对无计划款项，财务部有权拒绝付款。第八条严格执行使用资金审批制度，任何动用资金事项都必须出经办人填写《申请执行使用资金审批制度》或借款审批单，按照权限依次经部门经理、公司主管领导、财务部经理、

3、公司财务主管领导、总裁（总裁因公外出时由常务副总裁代理，下同）和主席签字审批。批准后，财务部按照资金计划，结合当日资金状况安排资金。未经公司领导签字批准的业务，以及越权批款的业务，财务部拒绝付款。特殊情况付款应事先知财务部经理，并经主席审批同意或电话指示同意后方可办理。第九条总金额不超过300万元的对外付款必须有正式合同、正规发票和总裁签字同意的《申请使用资金审批表》为依据。总金额超过300万元（不含300万元）对外付款，必须报主席签批后才能支付。第十条填写《申请使用资金审批表》应当根据审批表的内容逐项认真填写，不允许省略或简写；填写时要用墨色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或其他彩色笔；字迹

4、要工整，大小写金额要相符；特别用途一栏，要写清楚用款项目名称、合同总金额以及已付金额。第十一条申请支付首期款时，应当向财务部提供公司合同管理部审核编号后的有效合同原件，或者公司主管领导在权限内签字批准的呈报告以及发票或者收据。付款达到30%，必须将发票交给财务部。第十二条申请支付工程进度款，由预决算部填写《申请使用资金审批表》，并以现场工程部、恒大监理公司和公司主管领导逐级审批签字（章）同意后的《工程进度申请表》复印件作为附件。预决算部将公司主管领导签字确认后的审批表交财务部审核。财务部必须在一天内完成审核，然后报公司主管领导审批。审批表经公司主管领导签字后，由预算部门按第九条审批权限的规定，

5、报总裁或主席审批。财务部收到上级审批同意的《申请使用资金审批表》后，必须当天付款。特殊情况不能支付，应当立即向上级报告。第十三条公司工程结算必须报董事局主席审批。预决算部申请支付工程结算款时，必须向财务部提供经甲乙双方签字盖章确认，主席签名同意的《工程结算审批表》。财务部付款后，将《工程结算审批表》原件移交公司档案室，复印件作为凭证附件入帐。第十四条财务部对批款手续不全，或申请表格填写不规范的部门应当要求其补办手续或更正表格，否则拒绝付款。第三章现金及银行存款管理第十五条公司财务部是公司现金和银行存款的管理部门，公司以及下属单位的现金收支必须统一由财务部及其派出机构办理。严禁其他任何单位、部门

6、、个人私自收取各种款项；严禁任何单位、部门、个人截留和坐支资金；严禁公款私存。公司一经发现有上述行为，给予当事人及主管领导降两级工资及奖金的处分；情节严重的，送交司法部门处理。第十六条公司出纳员在财务部经理直接领导下负责现金和银行存款管理，负责办理货币资金的收付业务。非出纳人员不得经管现金和银行存款管理现金。出纳支付现金和银行支票必须有以下凭据：1．经主管会计、财务部经理或主管副经理、公司主管副经理、公司常务副总裁，公司总裁或主席逐级签字同意的《申请使用资金审批表》或者《费用报销单》、《借款审批单》。2．会计付款凭证和正规票据。3．出纳支付款项时要复核会计凭据是否齐全，签字有无遗漏，对凭据不齐

7、全或签字有遗漏的应当要求补办，否则拒绝付款。第十七条公司开设银行帐户，预留（更换）印鉴必须经公司常务副总裁和主席批准，由财务部经理安排出纳办理。财务印鉴由出纳员和财务部经理（或财务部经理指定人专人）分开保管，末经财务部经理允许，任何人不得将银行印鉴带出公司。第十八条出纳人员应当按国家《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》办理资金收支业务。保险柜存款不超过1万元；严禁挪用现金和白条抵库；不得保存帐外