地产集团有限公司财务管理制度

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1、财务管理制度版本：Ver1.3AA地产集团有限公司财务管理制度81财务管理制度版本：Ver1.3通告本管理制度（AA地产集团有限公司管理制度编号COB/MS/xxxx/003xxxx年7月第一版，xxxx年3月第二版，xxxx年5月第三版）业经AA地产集团总经理办公会讨论通过，自签字之日起正式生效，公司各部门、子公司必须遵照执行。本制度为AA地产集团有限公司专门制定之内部执行文件，版权所有，未经同意不得翻录。本制度的发布及修改由AA地产集团有限公司总经理办公会负责，任何单位有修改意见，必须知会AA地产集团有限公司总经理办公会。　　　　　　　　　　　公

2、司总经理xxxx年五月81财务管理制度版本：Ver1.3AA地产集团有限公司管理制度修改记录表序号：修改日期：xxxx年5月页码章节修改内容简要新版批准人：81财务管理制度版本：Ver1.3索引**********************************1目的32范围33参考资料34定义35财务计划管理36资金管理57现金、银行、票据管理现金管理制度108费用开支的审批管理149会计核算及报表管理1810会计电算化管理2411财务信息管理2912实物计量管理3113固定资产管理3114低值易耗品管理3915财产清查3816会计档案的管理391

3、7会计科目的使用说明4118销售收款、催款的管理5119主办理按揭、入伙手续作业指导5320法律秘书工作管理5521权益、债权债务、投资及税务管理5722附则5723附件58FM07-01项目卡片58FM07-02人民币贷款融资审批表61FM07-03申请楼宇按揭贷款额度审批表62FM07-04办理工程履约担保申请表63FM07-05资金调度审批表6481财务管理制度版本：Ver1.3FM07-06资金支出计划申报明细表65FM07-07开立(变更，撤销)银行账户申请表66FM07-08财务开支审批权限划分表67FM07-09银行存款情况表69FM0

4、7-10资金存款周报70FM07-11现金流量表72FM07-12房地产销售情况预测表74FM07-13房地产投资情况预测表75FM07-14银行贷款资料卡片76FM07-15银行货款情况汇总表77FM07-16固定资产名称代码表78FM07-17固定资产配置申批表79FM07-18固定资产调拨申请表80FM07-19固定资产报废/出售申请表81FM07-20会计档案保管期限表8281财务管理制度版本：Ver1.31目的为加强集团公司内部控制，建立科学有序的财务管理和会计核算体制，特制定本制度。2范围本制度适用于AA地产集团有限公司及其投资控股子公司

5、。3参考资料本制度依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》、《会计档案管理办法》、《中国海外集团有限公司财务管理制度》等有关会计法规、制度编制。4定义AA集团：指中建总公司（香港地区）、中国海外集团有限公司、中国海外发展有限公司及所属各部门、各子公司的总称。AA地产集团：指AA地产集团有限公司及其投资控股子公司。AA地产：指AA地产集团有限公司。地区公司：指AA地产集团投资控股的内地子公司。AA地产财务资金部：指AA地产集团有限公司财务资金部。地区公司财务部：指AA地产集团投资控股的内地子公司之

6、财务会计部门。5财务计划管理5.1财务计划种类包括生产经营计划、利润计划、资金计划、费用开支计划和项目计划，分为81财务管理制度版本：Ver1.3中长期计划和年度、季度、月度计划。项目计划通过编制《项目卡片》（见附件FM07-01）完成。5.1.1计划编制原则编制财务计划要本着积极稳妥，留有余地的原则，既要发挥积极性又要切实可行，实事求是，量力而行。5.1.2AA地产组织实施总体计划管理，分级归口管理。计划内容、指标设计、格式、时间要求等按集团统一规定填报，AA地产对地区公司下达年度财务计划指标并负责定期检查、考核。5.1.3AA地产财务资金部是财务

7、计划的归口管理部门。5.2计划编制程序5.2.1各公司计划编制工作由财务部门牵头组织，各业务部门积极协调配合。各项经营性指标计划由各业务部门负责填报，财务性指标由财务部门负责填报。各部门之间要加强协调和沟通，确保各项指标科学、客观、准确。5.2.2.各公司结合业务发展实际和经营战略向AA地产财务资金部提交详细的财务计划方案，由AA地产集团财务资金部负责审查、汇总综合平衡后，经AA地产集团总经理办公会或总经理审批后上报AA集团总部，经AA集团总部批准后下达执行。5.3财务计划的调整5.3.1计划一经下达，非特殊原因一般不予调整。5.3.2在执行中由于经

8、营形势、政策法规等不可抗力因素，对计划指标产生严重影响的，可以调整。各地区公司应向AA地产提交书面报告，阐述