ACS业务培训(商业银行

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1、中央银行会计核算数据集中系统业务培训中国人民银行支付结算司2021年7月18日北京2主要内容一、ACS建设背景三、ACS基本流程二、ACS总体结构四、ACS管理与服务功能五、工程实施计划33一、ACS建设背景4人民银行会计业务系统现状组织形式：以地市中心支行为会计核算主体，县支行作为营业网点。应用系统：使用总行统一开发的会计集中核算系统（ABS）。2005年6月，人民银行将核算主体从2000多个县支行上收至341个中心支行，改变了核算体制。支付系统全面推广运行，畅通了资金汇划渠道，跨行业务大部分由商业银行直接通过支付系统办理。5ABS

2、的不足账务数据依然分散，会计报告及数据需逐级汇总，时效性差，难以为货币政策、金融市场和金融稳定提供及时有效的决策支持。商业银行须多头摆放资金，以满足区域性资金清算和现金调拨的需求，不能适应集中的流动性管理要求。6ABS的不足操作系统和数据库软件落后，不利于数据集中和数据共享，也不利于未来业务发展。业务流程较复杂，内控环节基本维持传统会计要求，导致岗位设置刚性与人员总体较少的矛盾突出，人力资源难以合理分配。77二、ACS总体结构8ACS总体拓扑结构89与相关系统的关系ACS与支付系统的关系ACS是支付系统的重要支持系统。作为直参，在支付系

3、统开立账户，一点与支付系统NPC连接。通过支付系统发起或接收大、小额支付业务，并支持通过支付系统办理现金取款和非清算账户流动性查询等业务。SAPS管理的清算账户是ACS账务的重要组成。ACS通过指令报文启动SAPS的日终处理，各清算账户的发生额及余额等账务明细信息，纳入ACS每日的账务平衡。10与相关系统的关系与货币金银管理信息系统的关系ACS与货币金银管理信息系统一点连接，办理货币投放和回笼等业务。特别说明：满足商业银行单一法人账户和货币发行账务处理要求；提高商业银行流动性管理水平和资金使用效率；降低发行业务办理成本。依托支付系统，设

4、计构建货币发行业务的新流程。11与相关系统的关系1212ACS内部结构图1313ACS系统组成总账系统及7个子系统：业务处理子系统业务监督子系统会计数据档案管理子系统客户对账子系统会计数据信息管理子系统流动性查询子系统电子验印管理子系统1414三、基本业务流程15业务处理组织形式设立集中的业务处理中心，根据营业网点扫描上传的凭证影像集中进行业务处理。主要特点对现行业务流程进行改造，以凭证影像电子化替代传统的原始凭证实物传递方式，业务处理以影像信息为依据。合理分解流程、将前台受理和后台处理严格分离，营业部门仅作为前台，负责完成凭证的受理审

5、核和影像扫描；业务处理中心负责根据影像信息集中完成业务要素输入和账务处理。以纸质凭证为主要业务受理形式，通过前台营业网点受理金融机构传递的纸质凭证。16业务组织方式示意图17业务流程特点ACS业务处理流程特点：凭证扫描切片集中并发处理流程授权监控后台实时记账根据数据来源和业务性质的不同，ACS业务可分为柜台发起、交易驱动和信息服务三类。18ACS基本业务处理流程图19基本业务处理流程演示凭证影像切片集中录入分拆要素组合校验要素记账处理开始演示20基本业务处理流程演示日期用途付款人金额付讫日期收款人要素组合凭证影像切片集中录入分拆要素组合

6、校验要素记账处理号码2121四、ACS管理与服务功能22管理与服务功能“零余额”账户管理，支持商业银行一点清算客户账号人民银行系统内唯一灵活的差额结算管理完善的准备金和交存款管理多元化的客户服务（电子对账、流动性查询、电子回单）使用电子验印及支付密码验证票据真伪23管理与服务功能——“零余额”服务“零余额”账户：满足金融机构集中头寸管理，采用单一法人账户办理资金结算的需要。金融机构可为其分支机构开设“零余额”账户，办理现金存取、同城差额清算等业务。日间头寸实时自动划转至其法人账户，日终始终保持账户余额为“零”。24管理与服务功能——“零

7、余额”服务零余额账户流程：涉及零余额账户的业务，区分借贷记，按照“先借后贷”的原则进行账务处理，相关会计分录在系统内自动完成。25管理与服务功能——账户管理客户账号人民银行系统内唯一重新设计账号编制规则，金融机构类别代码、行政区划代码、币种等信息将作为账户参数，当各类国标、行标发生变化，或开户单位机构改革、改制时无须进行账号变更。客户账号长度为定长8位，类型为大写英文字母（A-Z，除去O和I）和数字（0-9）混合型。26管理与服务功能——账户管理金融机构可在中央银行开设的存款账户：准备金存款财政性缴存款特种存款其他存款账户27管理与服务

8、功能——账户管理金融机构开户需提交的依据资料主要包括：开户申请书金融许可证（或支付结算业务许可证）正本及复印件营业执照正本及复印件法定代表人或单位负责人的身份证原件及被授权人的身份证原件人民银行核定的缴存款