郭戎高新技术企业认定管理政策及其融资方略

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1、高新技术企业认定管理政策及融资方略郭戎北京·2012年7月8日主要内容高新技术企业认定管理办法解读高新技术企业融资模式与方略《高新技术企业认定办法》讲解——刻划什么是新时期国家重点鼓励和支持的高新技术企业主要内容一、政策定位二、主要指标体系三、主要指标解释一、政策定位1.间接式的、以税收为主的综合政策工具2.原高新技术企业认定存在的主要问题3.为什么说要“鼓励研发行为”？4.新认定政策的目标是什么？二、主要指标体系（一）企业应拥有核心自主知识产权；（二）企业技术与经营活动须符合《国家重点支持的高新技术领域》要求；（三）具有大学专科以上学历的科技

2、人员占企业职工总数的30%以上，其中研发人员占企业职工总数的10%以上；二、主要指标体系（四）企业研究开发投入总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：1.最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；2.最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；3.最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发投入总额占全部研究开发投入总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；二、主要指标体系（五）高新技术产品（服务）收入的总和应占企业当年

3、总收入的60%以上；（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标得70分以上。三、主要指标的说明（一）研究开发活动与研发费用1．研究开发活动定义为获得科学与技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行的具有明确目标的系统活动。创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务），是指企业在技术、产品（服务）方面的创新取得了有价值的进步，对本地区（省、自治区、直辖市或计划单列市）相关行业的技术进步具有推动作用，不包括企业从事的常规性升级或对

4、某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的工艺、材料、装置、产品、服务或知识等）。三、主要指标的说明2.研发费用三、主要指标的说明（二）核心自主知识产权是指企业作为权利人在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式获得，或通过5年以上的独占许可方式拥有，对企业主要产品（服务）的核心技术发挥支持作用的自主知识产权。包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作版权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。三、主要指标的

5、说明（三）企业科技人员和研究开发人员1．企业科技人员是指直接从事科技活动、以及专门从事科技活动管理和提供服务的，累计实际工作时间183天以上的人员。具体包括：直接从事科技活动的人员以及为科技活动提供辅助服务的人员。2．企业研究开发人员企业研究开发人员主要包括研究人员、技术人员和辅助人员三类，应根据企业的技术研发过程确认技术研究人员身份，确定是否应纳入统计范围。三、主要指标的说明（四）高新技术产品（服务）收入企业通过技术创新、开展研发活动，形成符合《重点领域》要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。技术性收入主要包括以下几个部分：1.技术转让收入

6、：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入；2.技术承包收入：包括技术项目设计、技术工程实施所获得的收入；3.技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；4.接受委托科研收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。三、主要指标的说明五、自主知识产权、研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、以及资产与销售成长率的具体评价方法序号指标赋值1核心自主知识产权302科技成果转化能力303研究开发的组织管理水平204成长性指标20合计

7、100四认定申请程序2、网上注册登记3、准备并提交材料4、审查认定备案、公告、颁发证书5、公示核实处理无异议有异议1、自我评价6、申请享受税收优惠政策1．核心自主知识产权（30）企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。□A.6项，或１项发明专利□B.5项□C.4项，□D.3项□E.1～2项□F.0项下一页[说明]1.由专家对企业申报的核心自主知识产权是否符合《工作指引》要求进行评判。2.同一知识产权在国内外的申请、登记只记为一项。3.若知识产权的创造人与知识产权权属人分离，在计算知识

8、产权数量时可分别计算。4.专利以获得授权证书为准。5.企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高新技术企业。返回2．科技成果转化能力（30