通用财务管理系统概述

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1、第三章通用财务管理系统概述财务管理软件总体结构财务管理软件的企业应用方案及各模块介绍2.1、财务软件总体结构与应用方案总体结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成哪些功能，以及各个子系统之间的相互关系。目前的财务软件已经从核算型发展成为管理型，涵盖供、产、销、人、财、物以及决策分析等企业经济活动的各个领域，功能不断完善，子系统不断扩展，同时出现了适合各行业的解决方案，能够满足会计核算和管理的需要。2.1、财务软件总体结构与应用方案以工业企业为例:工业企业基本活动流程及管理控制流程：企业财务管理软件基本功能模块：工业企业应用方案流程：工业企业基本运作流程：供应商业务流程资源

2、资金获取/支付过程生产制造销售/收款过程产品/服务资金客户会计流程采购与付款核算管理成本核算管理存货核算管理销售与收款核算管理薪金核算管理资产核算管理总账与报表管理流程预算与计划控制评价工业企业基本动作流程介绍:基本运作流程：业务流程：企业通过开发和提供客户需要的产品和服务，主要包括采购／付款、生产制造、销售/收款会计流程：业务流程的信息要在会计流程当中得到反映和记录，它包括采购/付款核算管理、存货核算和管理、成本核算和管理、销售/收款核算和管理、薪金核算和管理、资产核算和管理、总账和报表管理管理流程：以会计流程产生的信息为依据，对业务流程进行计划、控制、评价等一系列活动。这三个流程在企业

3、整个经营活动当中，是相互联系、相互作用的。会计流程通过实时地采集生产经营活动的信息，并进行正确的反映和核算，为管理流程提供实时、动态、有效的管理信息。才能保证物流、资金流、信息流的有效集成。账务处理系统(总账)采购管理系统应付账款管理系统成本管理系统存货核算系统工资管理系统销售管理系统应收账款管理系统固定资产管理系统资金管理系统会计报表系统财务分析系统决策支持系统销售出库单销售发票凭证采购入库单采购发票材料费人工费折旧费凭证凭证凭证采购计划系统库存管理系统入库单出库单凭证凭证图例5.2典型制造业企业财务软件应用方案图：会计信息系统工资管理子系统总账子系统固定资产管理子系统应付子系统领导查询理

4、子系统财务分析子系统财务购销存管理分析资金管理子系统报表子系统应收子系统成本管理子系统采购子系统销售子系统库存子系统决策支持子系统其他管理子系统财务管理软件总体结构材料5.15账务处理过程：在总账系统中完成录入凭证、审核凭证等凭证处理工作。在总账系统中完成记账、结账等工作。在总账系统中进行总账、明细账、日记账等账簿查询和打印工作。在总账系统中进行银行对账等工作。在报表系统中根据各系统的数据，编制和自动生成各种内部和外部报表。材料5.16销售与应收处理过程：在销售系统录入销售订单，并能对订单执行情况进行查询。在销售系统开出发货单。在销售系统根据发货单生成销售出库单。在存货系统查询该销售出库单。

5、在销售系统开出发票，并进行与发货单的结算。在应收系统收回销售款项，并生成销售业务及收款业务的凭证。在应收系统中进行应收账款的核销和账龄分析。在销售与应收系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。材料5.17采购与应付处理过程：在采购系统中录入采购计划或生产计划，查询采购计划的执行情况。在采购系统录入或生成采购订单，并查询采购订单的执行情况。在采购系统录入采购入库单并进行相应的处理。在存货系统直接查询该采购入库单。在采购系统录入采购发票，并进行与入库单的结算。在应付系统支付采购款项，并生成采购业务及付款业务的凭证。在应付系统中分析偿还流动负债所需的资金，并对供应商进行管理。在采购与应付系统中自动生

6、成凭证，并传递到总账系统。材料5.18存货处理过程：在存货系统录入各种出、入库单，并进行相应的处理。在存货系统进行存货的成本计算和管理。在存货系统中自动生成各种存货入库、减少和费用分配的凭证，并传递到总账系统和成本系统。材料5.19资金管理、工资核算、固定资产核算过程：在资金管理系统中进行企业内部和外部的存款、贷款的管理，并自动生成计算利息的凭证传递到总账系统。在工资系统中进行日常的工资核算，并生成人工费用凭证，传递到总账和成本系统。在固定资产系统中进行固定资产的日常管理，并生成计提折旧等凭证，传递到总账和成本系统。材料5.191管理分析管理分析:在财务分析系统中制定各项支出、费用计划，并根

7、据总账等系统的数据生成相应的考核指标，进行考核分析。决策支持系统自动从总账等系统中提取历史数据，对企业的经营情况、资金情况等进行模拟预测。领导查询系统自动从总账等系统中提取数据，根据制造业企业的管理需求将其加工成领导需要的信息，供领导使用。材料5.20网络财务与业务协同：内部协同业务又包括对企业全部业务的协同，即财务部门的预算控制、资金准备、网上支付、网上结算等工作与业务部门的工作协同进行。与供应链的协同包括