集团公司预算制度范本

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1、天云动力科技有限公司预算管理制度第一章总则第一条概述为提高公司整体管理水平和经济效益，结合公司实际情况，特指定本制度。本制度适用于公司总部及公司子公司、分公司及各个办事处。第二条预算管理的基本原则量入为出，综合平衡；效益优先，确保重点；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施：严格考核，奖惩兑现。第三条预算管理的范围与内容（一）范围：预算管理是对公司预定期间内的经营活动、投资活动、财务活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列管理活动。（二）具体内容包括：1、制订企业在预定期内的战略规划和经营目标；

2、2、编制公司经营预算、资本预算和财务预算；3、经过法定程序审查、批准企业预算；4、全面执行企业预算；5、对执行预算过程进行监督和调控；6、编制企业各项经营活动执行情况的反馈报告，对预算执行情况进行分析；7、对各预算执行部门的业绩进行考核评价，奖惩兑现。第四条预算管理的基本任务(一)组织落实公司董事会确定的年度经营目标并细化、分解，组织实施；(二)明确公司内部各部门的预算管理职责和权限；(三)对公司预算执行情况进行控制、监督、分析和考评。第二章预算管理的组织体系第五条预算管理组织体系由预算管理决策机构、预算管理职能机构和预算管理执行机构三个层

3、次组成。(一)预算管理决策机构是组织领导公司预算管理的最高权力组织；(二)预算管理职能机构是具体负责预算管理的组织、指导、审议、监督等等的职能部门；(三)预算管理执行机构是负责预算的编制、监控、协调和反馈的职能部门。第六条预算管理决策机构为公司董事会。主要职责包括以下几项：(一)根据公司远景规划、发展战略及长期计划，制订公司本年度预算控制指标；(二)审批有关预算管理的政策、规定、制度等相关文件；(三)制订预算编制的方针、程序和要求；(四)审批公司总预算草案；(五)审批预算管理奖惩办法；(六)审批预算重大调整事项和在必要时对预算执行过程进行干

4、预；(七)仲裁和协调预算管理中的冲突和纠纷；(八)审议预算执行定期报告，审定年度决算。第七条预算管理职能机构为公司预算管理委员会。对公司董事会负责，向董事会报告预算草案、预算重大调整、预算执行情况、有关预算制度制定等。具体负责预算管理工作，包括指导管理财务管理部有关预算工作、管理各级预算执行主体的预算执行工作。公司各级预算责任执行主体按其性质和责任分别划分为投资中心、利润中心和成本费用中心。各责任中心的确定和划分由公司财务管理部门拟定草案，报预算管理委员会审批决定。（一）投资中心是需要对其投资负责的责任中心，适用于对资产具有经营决策权和投资

5、决策权的独立经营单位；（二）利润中心是指需要对收入、成本、费用负责，并最终对利润预算负责的责任单位。根据情况可划分为“自然”利润中心和“模拟”利润中心；（三）成本费用中心是指具有一定成本、费用控制权，因而只能对其可控成本费用预算负责的责任单位。第八条预算管理的执行机构为公司财务管理部，负责公司日常预算工作，对预算管理委员会负责。主要职责是：(一)负责公司预算管理制度的起草和向预算管理委员会报批工作；(二)在预算管理委员会指导下，编制企业年度预算管理指南或大纲；(三)组织制定公司预算的各项定额工作、价格工作、标准化工作等基础工作；(四)根据预

6、算总目标向公司内部各部门分解、下达预算指标，编制公司年度预算(草案)，报预算管理委员会；(五)为各预算单位的预算管理提供咨询，预审下属二级预算单位预算草案，并提供修改意见和建议，汇总企业预算，并向预算管理委员会提出审批重点和建议；(六)负责检查落实公司预算管理制度的执行，对预算执行过程进行管理和控制，并定期进行分析，向预算管理委员会提供预算反馈报告，反映预算执行中的问题，并为预算管理委员会进一步采取行动拟定备选方案；(七)结合预算运行的实际情况，提出调整预算指标的建议方案；(八)负责预算管理的其他日常工作。第九条预算管理的监控工作由财务管理

7、部牵头负责，考评工作由人力资源部牵头负责，各职能部室按其职能分工配合。第三章预算编制第十条编制部门责任分工本着“谁执行预算，谁编制预算草案”原则确定各项预算草案的编制责任单位如下：(一)销售管理部门编制销售预算草案、采购预算草案、存货预算草案、部门费用预算草案、销售收入及采购支出资金预算草案；(二)人力资源部编制员工工资福利预算草案、部门费用预算草案；(三)资本运营部编制投资预算草案，并初步审核子分公司预算草案；(四)科技部门编制科技开发费用预算草案、本部门费用预算草案；(五)分公司生产、经营、资金预算草案均由分公司编制；(六)财务管理部编

8、制财务费用预算草案、筹融资预算草案、担保预算草案、关联交易预算草案、本部门费用预算草案；预计资产负债表草案、预计损益表草案、预计现金流量表草案；(七)其他部门编制业务预算草案、本