财务管理制度-LZ

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1、受控文件编号：LZ-ORBVIP02版本编号A柳州奥尔森汽车科技发展有限公司财务管理制度第一章　　总　则第一条　为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司

2、财产的购建、保管和使用，配合办公室定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第三条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章　　财务机构和财务人员第四条财务总监职责：（一）负责公司的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助总经理和分管副总经理做好公司的财务工作。（二）组织制定完善的财会制度和相应的实施细则，经批准后严格执行，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向公司领导汇报。（

3、三）负责拟定公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划，参与制订公司的经营计划，经批准后组织实施。（四）负责监督、检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议，供公司领导参考。9受控文件编号：LZ-ORBVIP02版本编号A（五）主持或参与审查、拟订公司重要经济合同、协定，组织审核专案预决算、用款方案、原辅材料供应计划。（六）掌握税收、行政、金融等政策，负责与税收、工商、银行等对外的协调。（七）负责对公司的财务监督与协调，审核所有上报的财务报表，及时回答公司领导、股东、政府部门的质询。（八）组织统一调

4、度公司资金，重点负责向金融机构融资。（九）拟订年度经营利润分配草案及其他财会资料供公司管理层决策使用。（十）负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，做好下属人员的绩效考核和奖励惩罚工作。（十一）完成总经理临时交办的工作。第五条会计的主要工作职责：（一）编制、审核会计凭证，建立会计核算体制。（二）根据凭证及记账凭证登记各类明细分类账、所有总分类账。（三）编制财务会计报表。（四）编制财产账与盘存、收发数额，定期进行财产清查。（五）处理其他与会计事务有关的往来账务。（六）对不合理的票据，有权拒收。（七）如报销单据不符合法律法规

5、和公司规定的，有拒收的权力。（八）对有关机构及财政、税务、银行部门了解检查财务工作，主动提供有关资料。（九）协调公司所属部门之间财务事项，制订内部核算方法及标准，作好内部核算记录。（十）每月向总经理提供公司的管理费用情况。（十一）完成财务总监临时交办的其他工作。第六条出纳的主要工作职责：（一）按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。（二）根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。9受控文件编号：LZ-O

6、RBVIP02版本编号A（三）登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。（四）认真审查临时借支的用途和批准手续，严格执行采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。（五）正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给财务登帐。（六）配合对应收帐款的清算工作。（七）严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。（八）负责妥善保管现金、有价证券、有关收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。（九）负责掌管公司财务保险柜。（十）完成

7、财务总监临时交办的其他工作。第七条审批权限及程序1、借款程序：须先填写借支单，按以下程序办理。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。部门主管主管经理总经理出纳经办人　　　　　　　　　　　　2、报销程序：对员工出差借支差旅费，经办人员回来后需在一周内报账；其他的临时借款应在一个月内报销。过期不报的，除有特殊原因外，不得继续领用备用金。总经理部门主管会计出　纳经办人财务总监主管经理第八条公司采用国际通用的借贷复式记账法记账。第九条9受控文件编号：LZ-ORBVIP02版本编号A公司的会计凭证、会计账薄、会计报表等各种记录，都必须根据实际发生的经济业务

8、进行逐一登记，外来原始凭证必须有填发单位的盖章（财务专用章或发票专用章），并按权限由经办人、仓管员、经理签字