统筹行业财务制度(修改)

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1、自治区建筑劳保统筹行业财务会计管理制度总则为了加强全区劳保统筹行业的财务会计管理工作，建立健全各站内部财务会计管理制度，促进内部会计控制建设，维护国家财产安全，提高资金使用效益，规范会计行为，强化会计基础工作水平，保障各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关法律法规，结合行业实际，制定本制度。经费会计岗位职责一、认真贯彻执行《会计法》，严格执行财经纪律及总站制定的各项财务制度。二、按照会计制度的规定设置总帐科目及明细科目。会计科目核算内容必须符合有关制度的规定，适应

2、预算管理和决算编报的要求。三、负责处理财务会计的日常工作，按照财会制度的规定编制预算、决算。制定资金需要计划，积极筹措资金，合理安排支出，保证工作的正常运转。四、及时向领导提供各类财务信息，客观地分析汇报预算收入及支出的安排及执行情况，针对存在的问题，提出解决的措施办法，适时向领导提出节减开支的合理化建议。五、认真编制经费年度预算及年终会计报表，并按月向站领导上报会计报表和汇报财务收支情况。并按季度向总站汇报财务收支情况。六、严格按程序使用经费报批手续，审核签批各类原始单据，监督各项开支，拒绝支付不

3、符合财务会计制度规定的原始凭据。七、及时处理各种报销业务，不积压；及时结清应收、应付款项，使应收、应付款项余额降至最低点。八、负责财产物资的核算工作。定期与资产管理相关人员进行财务盘点、清查，做到帐实相符，保证国家财产安全完整。九、按照会计规范化的要求装订、保管财务档案，做到存入有序，查找方便，妥善保管。十、完成领导交办的其它任务。资产管理员岗位职责一、贯彻执行资产管理规定及有关制度，及时准确地完成资产信息的填写、登记和备案。二、参与本部门新增资产的实物和技术验收工作;三、负责资产的卡片、物的管理，

4、督促领用人按要求使用、维护资产，并做好使用情况和维修情况记录；三、加强资产安全防护措施，对损坏的设备及时填写《维修申请单》进行申报，并配合组织维修；四、负责督促办理本部门调离人员的资产移交手续，对于资产移交不清的人员，有权上报部门领导不予办理调动手续。五、根据资产管理的工作部署，负责对本部门的资产进行清查、登记及日常监督检查工作。做到帐、物相符。六、对闲置资产或其他特殊原因需处置的资产，应上报领导，提出资产处置申请，按规定程序办理资产处置手续。七、负责做好资产档案的收集、整理和管理工作。出纳员岗位职

5、责一、遵守国家财经纪律和会计法规、规章制度，按规定的程序和要求做好出纳工作。二、严格遵守《现金管理制度》。付款业务必须在领导、会计审批后办理，并在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记。三、做好空白支票的购买、使用和管理工作，根据站领导和会计签字的支票领用单签发空白支票。签发空白支票应填写日期、金额、规定限额，并做好登记、核销工作，以备查。空白支票和现金在每日结存后必须放入保险柜，确保资金安全。四、每月按规定的时间报缴税费，住房公积金、养老保险金、失业保险金及医疗保险金等。五、根据审核后的记帐凭证或逐日逐笔

6、序时登记现金日记帐和银行存款日记帐，以便于核算和监督现金与银行存款的收、支、结存情况。六、将现金日记帐余额与现金实际库存数核对，银行存款日记帐余额与银行对帐单核对，编制银行存款余额调节表，及时查询、清理未达帐项，做到帐实相符，保证日清月结。七、协助会计完成领导交办的其他工作。八、认真学习会计专业知识和技能，提高业务素质，熟悉并掌握本行业业务特点及管理知识。九、严格执行总站《内部会计管理制度》，及总站制定的各项规章制度。十、完成总站领导交办的其它任务。财务收支审批制度财务收支审批制度是确定财务收支审批

7、范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任的制度。建立健全财务收支审批制度，是财务会计工作的关键环节。主要内容包括：一、财务收支审批人员和审批权限站长对会计工作全面履行领导职责，实行“一支笔”的审批制度，所有日常支出项目均由站长审核批准后予以报销或支付款项。二、财务收支审批程序各项开支应由经办人填报《经费使用报批单》，经站领导同意，由会计审核、领导签批同意后方可领用支票领用单或借款单，事后应及时办理报销手续。三、经费报销程序各项经费支出的原始单据粘附于票据粘贴单，由经办人签字，会计审核，领导签字并确

8、认符合审批程序，方可予以报销。四、差旅费报销参照新财行[2005]148号文《关于印发<自治区党政机关事业单位工作人员差旅费开支规定>的通知》执行。出差人员按规定填写借款单，经领导审批后办理预借款手续。出差返回后，认真填写差旅费报销单，经会计审核领导审批后，报销差旅费。财产物资管理办法为进一步加强总站及全区财产物资的管理，避免国有资产流失，提高财产物资的使用效率，特制定本办法。一、根据各站上报计划及实际情况统一采购各类办公设备及交通工具。二、总站设立专人对财产物资进行