新铁经农财-2006-13--资金管理内控制度

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1、新疆亚欧大陆桥农产品运销有限责任公司文件新铁经农财［2006］13号关于印发《新疆亚欧大陆桥农产品运销有限责任公司资金管理内部控制制度》的通知公司所属各单位：为深入贯彻铁道部《铁路资金安全监督管理暂行规定》（铁办〔2006〕12号）文件精神，根据路局《关于加强多元化经营企业资金管理的若干规定》（乌铁财[2006]24号）及《新疆亚欧铁路多元经济发展中心资金管理内部控制制度》(新铁经[2006]96号)的文件要求，结合多经实际，特制定《新疆亚欧铁路多元经济发展中心资金管理内部控制制度》,请遵照执行。二ＯＯ六年五月十八日16新疆亚欧大陆桥农产品运销有限责任公司

2、资金管理内部控制制度第一章总则第一条为规范和加强新疆大陆桥农产品运销责任有限公司(以下简称公司)所属各单位的资金管理行为，提高企业的资金利用效率，保证资金安全，依据国家、铁道部、铁路局、多元中心有关法律、法规及有关文件精神，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所属的国有独资、控股（出资比例超过50%）以及实际上有控制权的公司制企业。本制度所称资金是指公司所属各单位所有或承担管理责任的各项资金。第三条建立资金管理内控制度的目的是通过明确各单位、各部门、各管理层次的职责，对资金筹集、使用的全过程实施监控，确保各项资金的安全。第四条公司所属各单位在建立健全本企业

3、内部会计控制制度的前提下，按照本办法规定，做好各项资金管理工作。第二章资金管理岗位职责第五条单位主要领导（指行政正职）是所在单位资金管理的第一责任人，主要责任是：16（一）贯彻落实国家、铁道部、铁路局、多元中心关于资金管理的各项规定；（二）组织建立健全单位资金管理内控制度并监督执行；（三）按规定程序批准单位筹资、投资方案，监督单位资金的使用情况，按照《多经系统大额资金支付使用管理暂行办法》及《农产品运销责任有限公司分（子）公司资金使用管理办法》的审批权限签署大额资金支付指令。第六条单位分管领导是指各单位财务总监（总公司）和其他分管资金工作的领导（分、子公司

4、），对本单位资金管理承担直接领导责任。主要职责是：（一）组织落实单位资金管理工作；（二）组织单位有关部门，按照铁道部和铁路局、多元中心关于资金管理的各项规定，制定单位资金管理内控制度并监督执行；（三）组织编制和审核本单位筹资、投资方案，监督单位资金使用情况；（四）审核单位大额资金支付是否严格按照《多经系统大额资金支付使用管理暂行办法》执行。第七条总公司财务部承担所属单位资金安全的管理及执行资金管理内控制度监督检查责任。主要职责是：（一）监督检查所属单位资金管理内控制度执行情况；16（二）监督所属单位筹资、投资方案执行情况；（三）审核所属单位账户，并实施监督

5、管理；（四）监督所属单位大额资金支付、个人收入信息体系建设等实施情况。（五）定期审计所属单位在资金安全管理、防范风险、执行资金管理内控制度方面的情况。（六）对审计中已经发现的资金风险、资金管理上的主要问题，及时向被审计单位的主要领导通报，责成其采取措施，化解风险，解决问题，同时向上级审计部门和本单位领导报告。（七）督促建立健全和完善各项资金管理制度，定期对大额资金使用的决策和支付联签制度执行情况进行监督检查。（八）对违反有关资金管理法律、法规和制度的行为予以制止或纠正；（九）对违反有关资金管理法律、法规和制度，造成重大经济损失的行为，依法进行查处。第八条公

6、司所属各单位的财会部门承担本单位资金安全的日常监督管理责任。主要职责是：（一）根据有关资金管理规定，负责制定并严格执行资金管理内控制度；（二）对本单位资金实施归口集中管理，按规定使用资金；（三）负责本单位账户的管理和使用；16（四）遵守铁路内部结算制度，依据《多经系统大额资金支付使用管理暂行办法》及有关资金审批手续，办理资金支付。第九条公司经营管理部及所属单位的合同管理部门负责对本单位资金活动相关法律文书的合规性、合法性进行审查，依法维护企业合法权益。第一章资金管理工作的内容和相关流程第十条各单位领导的分工，实行分管审计与分管财会相分离，分别对主要领导负责

7、。第十一条各单位根据《关于建立健全单位内部财务会计控制制度的若干意见》的规定，完善资金管理内控制度，制定具体的资金管理岗位职责，明确资金管理工作流程、审批权限以及监督措施。（一）各单位应当建立资金管理的岗位责任制，具体明确相关部门和岗位的责权，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。单位不得由一人办理资金业务的全过程。（二）16各单位办理资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。财会、资金、收入、主要负责人，在同一部门任职五年以上的，实行跨部门交

8、流。工作人员在一个岗位任职三年以上的，原则上在本部门实行轮岗。（三