中小公司财务制度

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1、财务报销管理制度公司财务报销管理制度一、总则第一条为加强和规范公司财务管理工作，结合本公司的实际情况特制定本制度。二、职责第二条费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、节约费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责。第三条各部门主管（室主任）：编制部门费用计划，按计划在部门工作安排中主动控制压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责。第四条财务部主管：负责审核所有报销凭证的单据合法性、金额准确性，审核费用标准是否符合公司的有关规定，核对各部门费用计划的执行情况。第五条财务部出纳：负责审核付款手续

2、是否完备，正确付款，对审批手续不全、金额有误的单据不予付款。第六条公司总经理确认费用的必要性、合理性，对各项费用的审批，拥有审批权。第七条公司董事长对金额较大的费用拥有最终审批权。三、费用分类、开支标准及管理办法第八条本制度将公司在经营管理中发生的各种费用按其用途归结为办公费、车辆使用费、交通费、业务招待费、差旅费等类，并分别按以下办法管理。（一）办公费报销管理。1、办公费包括日常办公费用、办公用品、水电、设备购买及维修保养、购买文具等办公耗材费用。2、办公费由企划部门统一控制,凡涉及办公费的有关支出由企划部负责办理费用申请和初步审核的有关手续。3、员工办公所需文

3、具及其它日用消耗品原则上由企划部统一采购保管，各部门使用时按规定到企划部领取。4、办公用品购置程序：经办人应根据本部门实际需要，了解所需物品的价格后，填写“物品购置申请表”，当采购单价≥2000元的按“本部门→企划部→分管副总经理→财务部→总经理→董事长”的顺序依次签批后购买，报销费用时，填写费用报销单并附有效原始凭证按“经办人→企划部→分管副总经理→财务部→总经理→董事长”审批程序签批后，方可报销。当采购单价﹤2000元的按35第页财务报销管理制度“本部门→企划部→分管副总经理→财务部→总经理”的顺序依次签批后购买；报销费用时，填写费用报销单并附有效原始凭证按“

4、经办人→企划部→分管副总经理→财务部→总经理”审批程序签批后，方可报销。5、公司1000元以上的采购和公司长期消费单位的定点，由企划部提供3家公司的报价，由财务部进行询价，在质量相当的情况下选择价格最低的公司，若在询价中发现相同质量下其他公司的价格更低，则选择其他公司。（二）车辆使用费报销管理。1、车辆使用费指公司车辆所发生产一切费用。2、车辆使用费按修理费、保险费、油费、过路费及其他分类粘贴，报销单上需要注明车牌号码。3、车辆使用费只能由司机报销，于出差返回公司的当天粘单经部门主管（室主任）签字后交财务部审核。4、车辆使用费按“经办人→企划部→分管副总经理→财务

5、部→总经理”的顺序依次签批后报销。（三）交通费报销管理。1、交通费指员工因公外出的公交车费、出租车费。原则上公司只报销因公产生市内公共汽车费、长途汽车费、火车硬卧费等交通费，不允许报销的士费和飞机票。确因工作需要产生的飞机费，必须先由公司总经理批准后才能报销；确因工作需要产生出租车费，必须事前征求部门负责人同意，且报销时应分天数粘贴出租车费，并列明时间和理由。2、员工报销交通费时应填写交通费报销清单，清单上应按单次将工作事由、时间、起止地点、发生金额详细注明。3、公司鼓励在处理非紧急公务的情况下，乘坐公共交通工具，有关费用实报。4、交通费按“经办人→部门主管（室主

6、任）→分管副总经理→财务部→总经理”的顺序依次签批后报销。（四）业务招待费报销管理。1、业务招待费支出包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料费用、宴请客人的用餐费用和赠送客人的纪念品、礼品费用。2、公司部门主管（室主任）预计业务招待费额度≥500元的，应事先请示公司总经理批准。3、公司一般人员预计业务招待费额度≤200元的，应经部门主管（室主任）同意后开支；预计业务招待费额度＞200元的，应经部门主管（室主任）、公司总经理同意后开支。35第页财务报销管理制度4、业务招待费5000元以下按“经办人→部门主管（室主任）→财务部→总经理”的顺序依次签批后报销，5000元以

7、上按“经办人→部门主管（室主任）→财务部→总经理→董事长”的顺序依次签批后报销。5、公司提倡勤俭节约，反对铺张浪费。（五）差旅费报销管理1、出差补助报销标准见《薪酬、出差补助制度》。2、外业补助因为设计任务的需要，技术人员到施工地点去进行外业活动（指进行线路勘测），按《线路外勘补助的规定》标准给予补助。3、公司人员出差，须由出差人员填写“出差申请单”，写明预计出差的人员、时间、事由和路线等，部门负责人签字报总经理审核。报销时，必须清楚地填写“差旅费报销单”，并附上“出差申请单”，按公司规定之标准，每月28号前报销当月出差费用，报销时如有余额必须退还出纳，冲销借款，

8、否则不予发