中小企业公司财务制度范文3篇

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1、中小企业公司财务制度范文3篇企业财务制度是搞好企业财务管理、提高企业经营业绩的重要保证。一个企业要健康稳步地发展,要不断地提高企业的价值必须有一整套完整、有效的企业财务制度。本文是学习啦小编为大家整理的中小企业公司财务制度范文，仅供参考。　　中小企业公司财务制度范文篇一：第一章出纳管理制度一、库存现金管理1出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》;2超过库存限额的现金应及时存入银行;3携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车;3出纳保险柜

2、中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账;不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金;二、支票管理1须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认;2支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认;3出纳负责及时

3、跟进收取支票进账后的正式回单;三、日记账管理1出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账;2根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记;3记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等;经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度;4应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记;5每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数;第二章费用报销流程一、取

4、得发票要求1收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证;2收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致;3收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真;4取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致;二、费用报销单的填列1报销的项目类型需与后附发票保持一致;2报销人、

5、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销;3发票项目为一批的需附发票清单;4当月费用需当月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象;三、费用的分类1管理费用：包括不限于管理人员工资、办公费、车辆费用、电话网络通讯费、差旅费、业务招待费、交通费等;2销售费用：包括不限于销售人员工资、与销售相关的其他费用。3财务费用：银行收取的各项费用，包括账户维护费，电汇手续费，支票费用，利息费用等。四、费用报销流程1各项费用发生前需提报费用申请单;2费用发生完成后，需凭领导签字的费用申请单，费用报销单，正规发票履行报销手续，由会计审核

6、，领导签字确认，出纳复合无误后报销。五、差旅费审核要点1差旅费申请单的出差往返日期与机票或火车票往返日期是否一致机票或火车票的出差人与申请是否为同一人。2住宿费发票日期及天数是否与机票或火车票相符，住宿费及餐费发票是否为出差当地发票。3如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。六、业务招待费审核要点1费用报销单需列明招待时间、地点及相关人员;2如发票为定额发票且报销金额为整数，需提供相应水单。七、借支或备用金的管理1如因业务需要需借支，填报借支单，经终审领导签字同意，给予借支。2相应费用业务完成后一周

7、内，履行报销手续，归还借支。3如借支三个月后仍未归还或履行报销手续，则从当事人工资中扣减借支金额，当月工资不足部分，下月继续扣减。如该员工离职，则扣减直属领导工资。4部门的经常性、常规性业务支出可申请备用金。备用金申请单需终审领导签字同意。5财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点，盘点表签字确认无误后归档留存。6每季末需归还备用金，下季初重新走备用金申请流程。第三章税、票管理制度一、发票管理1发票领购、保管a)b)领购发票时，必须由发票管理员向税务机关办理发票领购。增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务人员专用文

8、件柜中。c)需开具时必须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到财务人员专用文件柜中。d)对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。e)严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。f)发票管理员必须按规定及时到税务机关办理