最新中小企业公司财务制度范文

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1、财务管理制度第一章总则第一条为加强现代企业财务管理，实现企业价值最大化，根据《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务制度》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司实际情况，进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的能效，特制定本制度。第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、增强资本效率、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要不断地坚持服务于企业整体战略，主体上，服务于企业战略规划；细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，实时运营监控，

2、切实分析反馈，降低费用能耗、增加资本累积、灵动筹资融资。第二章财务机构与会计人员第三条公司设置财务部，并设置财务总监、财务经理、总账会计、税务会计、往来会计、成本会计和出纳等会计岗位。第四条财务部的职能：（一）严格贯彻执行《中华人民共和国会计法》及国家有关各项法规和规章制度。参与并认真执行企业战略规划，严格执行企业内部控制制度；（二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与执行，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导监督企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务法律；（三）积极为经营管理提供服务

3、，向总经理、董事会上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益，组织内部审计工作，配合外部审计工作；（四）负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金；（五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法；-1-（六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率；（七）加强与工商、税务、银行、财政、审计等有关部门的联系，配合相关各部门的监督检查工作，主动提供有关资料

4、，如实反映情况；（八）完成公司交给的其他工作。第五条财务总监岗位职责：（一）在董事会和总经理领导下，全面负责公司财务工作；（二）负责组织制定公司的财务预算、决算；（三）负责组织公司税务筹划方案及程序；（四）建立健全公司内部控制核算体系及财务管理的规章制度；（五）组织协调公司相关部门开展运营活动分析、监督和改善内部会计控制制度。（六）其他未尽事宜。第六条财务经理岗位职责：（一）财务总监的领导下，具体负责公司财务核算工作；（二）参与公司各项期间预算、计划的编制和执行，如利润计划、资本投资计划、销售前景预测、财务开支预算等；（三）制定具体合法的税务筹划方案及程序；（四）及时检查分析公司财

5、务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向财务总监汇报，做好财务管理工作；（五）具体操作公司资金筹集、调拨和融通的各项战略、决议，积极与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联系；（六）其他未尽事宜。第七条总账会计岗位职责：（一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时；（二）负责会计电算化工作，登记总账，编制财务会计报表及相关文字分析，协助财务经理做好各项财务指标的财务分析；-2-（三）管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案；（四）负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行

6、会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作；（五）分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议；（六）完成上级领导交办的其他工作。第八条税务会计岗位职责：（一）负责公司各类发票领购、保管、开具、认证等工作，按规定及时登记发票领购簿。（二）规范地处理公司各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题上报解决，认真做好涉税事项的办理。（三）协助总账会计编制国税、地税需要的各类报表，每月按时进行纳税申报，执行公司税务筹划战略，依法纳税；（四）负责涉税凭证填制及明细账登记、核对，记账凭证的及时装订，税务相关

7、资料的装订存档。（五）每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，并提交书面报告；（六）完成上级领导交办的其他工作。第九条往来会计岗位职责：（一）负责往来账目的登记管理工作，根据核算和管理的需要，设置明细账进行明细核算；（二）认真复核各种暂收、暂付、应收、应付和借款单据，填制凭证并签字，由出纳办理收付款业务；（三）督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续。及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款，对确实无法收回的，应通知有关部门查清原因并逐级上报公司领导，按规定办理好销账手续，