费用管理制度新

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1、费用管理制度第一条目的。为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条管理方法。公司费用管理通过提前申请、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。1.额度管理2.1定义额度管理是指：费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。2.2具体实施2.2.1根据销售额确定额度的费用项目是交际费，在额度内向相关部门提出书面报告，经批准后方可报销。2.2.2手机费用在工资中体现，原则上不予报销。2.2.3根据员工人数确

2、定额度的费用项目是传统节日客户拜访费用，具体额度由公司视情况决定。2.行政管理3.1定义行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。3.2具体实施3.2.1出差费用必须有出差申请书。无出差申请书的，在报销时财务部门作退回处理。3.2.2费用报销顺序：报销人→部门主管→财务部→总经理。第三条费用内容及管理分类。管理方法费用项目费用内容预算管理额度管理业务交际费招待客人的餐费、礼品、娱乐活动等办公费用日常办公支出，如购买纸笔、印制名片等运输费公司承担的发货费

3、、取货费、送货费、维修运费等预算管理行政管理职能部门的交际费招待客人的餐费、礼品、娱乐活动等差旅费出差的沿途车费、住宿费、市内交通费、餐费交通费市内出差、办事所花费车费车辆费车辆花费费用，如：汽油、养路费、路桥费等会务费参加各种会议而单独列明的费用提成、提成2支付业务人员的相关销售费用广告费支付媒体广告；宣传用资料、小礼品、展示摊位费等第一条费用报销单填列规范。1.费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不符合规定的，财务部门作退回处理。2.报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用收据或《支付证明单》代替，但需写明原因。发票级次：增值税发票

4、-普通发票-正式收据-支付证明单。3.对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认。4.报销单据单据名称使用说明《支付证明单》差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。《支付证明单》非差旅费的日常费用的报销。出差过程中的交际费和手机费补贴也分栏单独写明《支付证明单》。《原始凭证粘贴单》对小票较多，按类别分层次粘贴，附在前2种报销单后面。《借支单》个人差旅费等暂借款。《支付证明单》各类货款和代垫款项的支付，其他金额较大的日常费用支付。第二条费用报销的步骤和流程。1.所有报销的费用均须由部门主管签字，财务部会计核

5、对后,交总经理签字。2.步骤2.1判断所发生的费用：有无预算？无预算或超预算，走“超预算部分审批权限”。2.2判断是否超额度，出差费用是否有批准的书面申请？第三条借支规定。1.公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款，特殊情况借支以本人当月为工资为限。2.个人差旅费借款，需凭批准后的《出差申请单》进行申请。2.1个人差旅费借款的审批权限：由部门主管签字，财务部会计核对后,交副总经理、总经理审批。2.2职员差旅费借款，最高限额为5,000元。2.3部门主管差旅费借款，最高限额为5,000元。第一条差旅费。差旅费采用预算管理和行政管理两种管理方法。所谓差旅费的行政管

6、理是指①是否填写《出差申请单》，并经相应行政级别批准（特殊情况先出差回来后补填相关单据）；②产生的费用是否按行政级别审批。1.外省出差1.1外省出差的差旅费是指因公需要，到外省出差发生的费用，包括沿途交通费、餐费、住宿费、市内交通费等。1.2出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行单独填写《支出证明单》，与差旅费同时报销。若出差期间的交际费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。1.3对在工资中不享受手机费补贴的，出差期间的手机费补贴，也另行单独填写《支出证明单》，与差旅费同时报销。1.4外省出差，必须先填《出差申请单》，根据需要，凭批准后的《

7、出差申请单》和《借支单》借支差旅费。1.5出差回公司后，在3个工作日内，持《出差申请单》，到财务部门办理报销手续，返回公司时间以回程车、船票时间为准。1.6沿途交通费1.6.1乘火车10小时内可以到达的，原则上以硬卧为准，不得乘坐飞机和软卧；乘火车5小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部分个人自理。1.6.2沿途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准，给予报销。1.6.3沿途交通费还包括：①飞机场至宾馆的往返车费。②机场建设费、保险费。1.7出差报销标准出差报销标准按地区标准、出差天数给予补助。1.7.1出差天数以中午12:00为界限，以车、

8、船票的时间为标准。1.7.2出发时间≤