资金支出管理制度

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1、资金支出管理制度 一、总则（一）为保证中心（公司）资金在合理有序的控制状态下使用，规范资金支出程序，加强资金支出管理，根据国家有关法律法规，结合中心（公司）实际情况制定本制度。（二）本制度适用于公司及所属控股公司、子公司。各处室（项目部）报销费用、对外付款按本制度规定的程序办理。（三）本制度中的资金支出包括各项资金支出、各种费用报销（如职工借款、差旅费、招待费、日常办公费用、采购办公用品等）。（四）财务处负责中心（公司）的资金支出管理。二、工程资金（一）审批程序：项目报账员（经办人）－处室（项目部）负责人－分管负责人－财务审核—中心（公司）负责人—财务付款。（二）资金支付的

2、审核要求1、报账员的工作详见《项目报账员工作规则》。2、业务处室（项目部）负责人、分管负责人对工程进度、质量以及付款进度，费用发生的真实性、合理性等进行审核并签字。3、项目报账员（经办人）审核汇总后报财务，会计人员对所报单据进行复核，编制付款记账凭证后报财务处长（副处长）和总会计师签字。4、财务审核签字后，报账员（经办人或财务人员）凭付款记账凭证及付款审批单（报销单）一起报中心（公司）负责人审核签字，中心（公司）负责人签批后由报账员（经办人）通知收款单位，领款人员应出具相关证明（第一次领款应出具单位介绍信或法人授权书、身份证复印件）到财务处领款。5、出纳人员的审核要求出纳人

3、员在付款时要复核单据各栏目是否填写齐全、签字是否齐全、金额是否正确。不规范的应及时告知报账员（经办人）补办，报账员（经办人）不补办或补办仍不规范的，不予付款。付款完毕后，出纳人员应在原始单据上加盖付讫章，并在付款单上签字。收款人为个人的，应取得本人签字的收款证明及与原件相符的身份证明复印件；若由他人代领的，应取得收款人授权证明和与原件相符的代领人身份证明复印件，否则出纳人员不予付款。三、职工借款（一）中心（公司）职工因公需要借款的，借款人应先填写借款单，按规定填写借款人及处室（项目部）、借款日期、事由和金额，签字齐全后到财务处领款。（二）职工借款的签字顺序：借款人－处室（项

4、目部）负责人－分管负责人－财务审核－中心（公司）负责人—财务付款。（三）因公出差借款按照中心（公司）《职工出差管理制度》的规定执行。借款金额超过5000元，应提前一个工作日通知财务处备款。（四）领款人与借款人不是同一人的，出纳人员应取得借款人的授权证明，领款人在借款单上签字，并注明“代领”字样，否则出纳人员不予支款。（五）职工借款应及时偿还（一般不超过二个月），无特殊情况不偿还者，财务处可催告还款或通知人事处从本人工资中扣除。四、差旅费详见《差旅费报销制度》。五、车辆费用报销（一）车辆费用由办公室负责报销，其他处室（项目部）或个人不得报销车辆费用。车辆费用包括车辆的修理、保

5、养费，燃料费，过路过桥费，保险费以及交通事故等有关费用，不含交通罚款。（二）中心（公司）车辆所发生的费用经办公室核定后实报实销。车辆费用应在费用发生后10日内签批报销，日常的加油费用可按月报销。（三）中心（公司）驾驶人员驾车出差的差旅费、补助等可同车辆费用一并报销，但填写报销单时应注明出差事项。（四）报销出租车票时应在票面上注明事由、目的地和同行人员，定额出租车发票应注明乘车时间等。（五）出差人员从外地回到济南后，若无中心（公司）车辆接站，可乘坐出租车（限一次），出租车票随差旅费一起报销。（六）车辆费用报销标准由办公室统一制定执行。六、业务招待费（一）使用原则业务招待费的使

6、用要符合财经纪律的有关要求和廉政建设的有关规定，只能用于工作业务上的招待支出，不能用于高消费场所和正常招待之外的支出。（二）标准1、市级以上接待标准在200元/人以内。其他部门及兄弟单位接待标准在100-150元/人以内。2、陪同司机原则上安排自助餐或参照自助餐标准。3、凡超出标准的，其超出部分由安排就餐的人员自理。4、特殊情况，经中心（公司）主要领导批准，可适量提高就餐标准，调整就餐地点。（三）使用程序1、招待费的使用程序及就餐标准由办公室负责。2、具体程序：接待处室填写业务招待申请审批单，经分管领导同意签字后报办公室，办公室根据招待人数及级别确定用餐标准和招待饭店。审批

7、单一式两份,由办公室和接待处室分别存档备案。3、因公发生的临时性接待，可经分管领导同意，先接待后补办手续。七、通讯费（一）中心（公司）的通讯费由办公室统一缴纳，按月报销，其他人员不得直接报销。个人报销移动通讯费的，应在话费单上签字后交由办公室统一报销，话费单不得使用预交话费的充值单据。（二）职工通讯费补贴标准执行省市有关规定。八、会务费、培训费（一）中心（公司）会务、职工培训发生的费用由办公室负责报销。（二）报销时填写费用报销单，并附发票等。会务费应附会议情况表，包括会议召开的时间、地点、会议内容、会务资料、纪念品