某公司财务制度

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1、×××财务管理规定1.目的及适用范围为加强财务管理，规范财务收支业务流程，特制定本办法。本办法适用于公司的借款及费用支出管理。2.现金借款程序及管理办法2.1现金借款范围：现金借款范围仅限于差旅费、业务招待费、器材采购等借款。一般情况下，现金借款最高限额3000元；长期出差等视具体情况确定。2.2现金借款程序借款人按要求据实填写“借款单”，经主管经理签批后到公司财务办理借款。2.3借款归还现金借款应及时归还，借款人在业务办理完毕一周内按规定办理报销销帐手续；因个人原因未销帐的，不得再次借款；无故拖欠借款的，公司财务将在发放工资时扣收。3.费用报销要求3.1住宿费、招待费等发票

2、必须是税务局监制的正式发票或财政部门监制的专用收据。收据及发票须加盖收款单位印章。3.2在“报销凭单”上按要求详细列明费用发生事项。如报销招待费时注明招待目的、招待对象和人数等。3.3报销人按事由顺序整理报销票据，如发生多次出差或招待费用时应分别整理并注明，据实填写“报销凭单”，并交由主管领导签批；公司财务根据借款数额多退少补后发还借款单。3.4财务人员认真核对票据数额无误后下帐处理。3.5报销票据混乱、不符合财务报销制度规定、以及不合格票据将被退回重填。严格杜绝虚开、多开票据等严重违反公司财务制度的行为。4.差旅费报销程序及报销标准4.1差旅费报销范围差旅费报销范围包括城际

3、交通费、订票费、市内交通费、住宿费、出差补贴、招待费等。原则上不再报销需自行解决的餐费。4.2交通费、订票费报销标准乘汽车、火车硬卧（或动车二等座）或轮船（三等仓）的，按车船票实报实销。特殊情况时，需乘软卧或飞机须报总经理批准。市内交通优先选择地铁、公交等交通工具，特殊情况可乘出租车，做到工作效率与经济性兼顾，票据实报实销。鼓励出差人员自行到铁路预售票购票，票源紧张不能订到时可从票贩处订票，据实报销订票费。4.3出差补贴标准员工正常出差每天享受50元补贴。乘公务车辆出差的，不享受交通费补贴。出差首尾按一天计算补贴。员工出差参加会议或学习，组织单位提供食宿的，每天补助30元4.

4、4住宿费报销标准员工出差住宿公司暂不实行地区分类制。应本着便捷、卫生、经济的原则选择住宿地点，并据实报销住宿费用。合作单位提供住宿的，不再报销住宿费用。5.市内办事市内办事优先选择地铁、公交车等交通工具，特殊情况可乘出租车，据实报销车票、存车费等。6.工资发放公司在每月月初发放上月工资。遇法定节假日时视具体情况确定发放时间。本财务规定自2011年1月1日起执行×××