泰州某公司财务制度

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1、泰州XXX财务管理制度目录：第一部分财务人员岗位职责1、会计岗位职责2、出纳岗位职责第二部分管理制度1、现金支出控制权限2、借款管理制度3、财务报销管理制度4、差旅费报销管理制度5、固定资产管理制度6、现金管理制度第三部分财务借款及报销流程1、物资采购的借款流程2、物资采购的报销流程3、费用借款流程4、费用票据的报销流程5、旅差费的报销流程内部秘密资料存档编号：11/11第一部分财务人员岗位职责一、会计人员岗位职责1.对日常各项费用报销和付款凭证等原始凭证进行复核，对所有记账凭证进行复核；2.对日常的采购提请付款计划予以审核，参与价格的日常评审工作，定期对原

2、材料进行市场询价；3.指导原材料库管员的仓库日常管理及仓库的合理设置工作；4.认真计算财务成果及各种税金、按财务制度规定正确核算利润分配、按期缴纳各种税款；5.负责日常财务部的内外协调工作（对外完成银行、税务的对接工作；对内完成本部门与其他部门工作协调）；6.每月做好财务预算，并协助总经理对公司各部门预算方案进行审核；7.每月向董事会编制财务报表，并附详细报表说明；8.对付款计划进行分析，给总经理提供第一手资料，制定付款资金分配方案供总经理参考；9.编制本部门预算，并对其他部门预算执行情况进行考核；10.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。并保管公司的

3、财务专用章及公章。二、出纳员岗位职责1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字；2.现金业务要严格按照财务制度和公司制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付；3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误；4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、金额，除特殊情况外需填写收款人。应定期监督内部秘密资料存档编号：11/11支票的收回情况；1.应在OA审批流程结束后，在网银中制单，不得提前制单。2.收付

4、现金双方必须当面点清，防止发生差错；3.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失；4.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导；5.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项；6.对领导交予的其他事务按规定办理；7.根据规定和协议，及时协助会计做好应收款清理及报销票据整理工作，定期向主管领导汇报收款情况；8.每天及时准确编制资金报表，每周编制预算执行情况表，报会计审核；9.及时办理公司银行开户，年检，销户等相关事宜。第二部分管理制度1.支付控制权限公司所有付款及报销均应在董事长审批确认后给予付款或其他账务处

5、理。2．借款管理制度2.1借款分物资采购借款和费用支出借款2.1.1物资采购借款2.1.1.1物资采购借款，应由需求部门根据本部门实际情况提出需求，不得浪费。2.1.1.2负责采购的人员，应在接到采购需求后，及时办理采购，采购人员应随时了解市场行情，对初次采购材料应货比三家。2.1.1.3本地采购，直接在OA中，填写物资采购借款单，按照绑定流程审批。2.1.1.4外埠采购，应在签订采购合同后，填写OA，并上传合同做附件，按照绑定流程审批。2.1.1.5审批结束后，到财务部办理借款手续。内部秘密资料存档编号：11/112.1.2费用支出借款2.1.2.1凡用于

6、公司正常经营的支出借款，全部为费用借款。2.1.2.2借款用途明确，借款金额应贴近借款的实际支出。2.1.2.3每笔借款起点金额为200元，小于200的借款，由经办人直接垫支，事后凭票报销。2.1.2.4借款人应按照OA绑定的流程，审批结束后，方可到财务申请借款。3.财务报销管理制度3.1报销人应按照OA绑定的流程申请报销，并认真填写OA上的内容。3.2每个报销项，由参与费用发生的员工中级别最高的员工提出报销申请；3.3报销内容必须如实反映实际情况，与实际情况不符的发票不予报销；3.4所有员工报销时，必须使用正规发票，发票内容详细，真实，票面大小写金额相符，

7、否则不予报销；3.5如采购部采购需入库的生产实验用原材料，需办理入库手续，库管员签字验收后，凭入库单及发票一同报销。3.6固定资产的采购，到财务报销时由财务人员填制固定资产卡片，并对公司所有固定资产统一编号管理；3.7公司员工凡因业务需要报销业务招待费时，需提前获得主管经理批准方可报销；同时应注明原因及客人姓名，公司产品研发阶段不鼓励发生业务招待费用；4．差旅费报销管理制度4.1员工出差分“长途”和“短途”两种：离开公司所在地且当天能返回公司的为短途；离开公司所在地且当天不能返回公司的为长途。4.2 国内出差地分为：一类地区、二类地区、三类地区三种。4.2.

8、1一类地区：深圳、珠海、海口、汕头、上海、北京、广州