财务管理及制度

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1、致得协同文档管理系统财务管理及制度一、现金的管理（一）严格按规定的现金额度储备现金。即非报销日库存现金不许超过5000元，报销日根据估计数提取现金。（二）按《现金管理暂行条例》规定的使用范围，正确使用现金。1000元以上的采购性支出不允许使用现金，一律使用转帐支票。（三）因公借支现金，应按规定的时限办理报销手续，出纳员对付款凭证手续不全、附件不全、无有效审批、无经办人签章者，有权拒付款项。（四）不允许坐支现金。（五）为加强对现金的管理，随时掌握现金收付的动态和库存金额，保证现金的安全，出纳员应于当日下班前，结清当日收付业务，根据“现金日记帐”结余数与实际库存数进行核对，做到帐实相符

2、。（六）出纳员应保密保险柜密码，谨慎保管保险柜钥匙。（七）月份终了，“现金日记帐”的余额必须与“现金”总帐科目余额核对相符，并由主管会计在“现金日记帐”的余额处盖章。（八）主管会计每月检查监盘现金一次，并编制现金盘点表，对发生的现金长短款差错，应及时查明原因进行处理。（九）除差旅费外，一律不准借支现金；特殊情况借支现金须经财务总监批准方可。（十）借支差旅费须写明出差地点、天数等详细说明，由财务部费用会计核定借款数额后方可借款，不允许超量借支现金。（十一）借支现金后，应在当月取得正规发票并办理报销手续，核销个人借款。（十二）大额的现金借款，其中5000-10000元需要提前1天通知财

3、务部准备；10000元以上需提前2天通知财务部准备，否则不予受理现金借款。（十三）在填写借款单时，要分清所用款项所属部门或所属公司，要正确使用借款单据。（十四）每周六、周日不予办理借款业务。二、支票的管理高效协同办公轻松企业运营—致得E6致得协同文档管理系统（一）不得签发空头支票、远期支票。（二）由银行出纳员定期按需购买支票。（三）支票领用必须填写借支单（以借款单代替）并附申请报告，经部门经理批准签字、财务经理审核签字后方可执行。使用后及时报帐，原则上三日内必须返回原始单据。对不能及时返回，同时又未向结算中心作出说明的，财务人员应及时向有关领导上报情况。（四）结算中心应设立支票领用

4、登记簿，有关责任人员签字后才能领用支票，以便票据及时核对。（五）尚未使用的空白支票由现金出纳员视同现金保管。（六）作废的支票由现金出纳员单独保管。（七）银行预留印鉴由现金出纳员与主管会计分管，主管会计保管财务专用章，出纳员保管法人章。（八）现金出纳员需在库存现金不足时签发一定额度的现金支票。（九）以转帐付款方式报销费用时，须经费用会计编制会计凭证后，由出纳员严格按其金额填写转帐支票。（十）以转帐方式结算货款时，须经结算会计将由财务总监审核签字后的结算单交予出纳员，由出纳员严格按其金额逐一填写。二、信用卡的管理（一）销售会计按信用卡的种类建立流水帐。（二）销售会计根据总收上报的“信用

5、卡对帐单”登记不同卡种的应入帐金额。（三）销售会计根据银行进帐单“收款通知联”查看信用卡是否到帐，如有款未到帐情况则通知和督促总收查明原因进行催缴。（四）销售会计月末与银行对帐单核实信用卡的进帐情况。四、关于转帐支票、汇票、信用卡结算、营业现金进帐时间的规定（一）转帐支票1、正存，即在出票人开户行存入支票，该存款当日即可到帐；2、反存，即在持票人开户行存入支票，该存款三日内即可到帐。高效协同办公轻松企业运营—致得E6致得协同文档管理系统（二）汇票，分为商业汇票和银行汇票两种。商业汇票最长付款期限为六个月，银行汇票最长付款期限为一个月。我们常用的电汇到帐期限为三天。（三）信用卡。如为

6、正常刷卡，当日到帐；如为公司卡，则所刷信用卡金额均先进入公司卡内，根据用款需要再将公司卡内的存款转入帐户。（四）营业现金只要存入开户行当日进帐。五、现金、转帐支票领用及报销制度（一）现金报销：1、每周二、五为规定报销日，其他时间不予办理报销业务。2、按《现金管理暂行条例》规定的使用范围，正确使用现金。1000元以下的各项费用可以用现金报销；除个别必须以现金形式支付的（如差旅费、交通费等）之外，金额在1000元以上的各项费用必须以转帐支票方式予以报销。3、报销时，必须有正式的且填开正确、规范的发票方可予以报销，杜绝以白条或不规范的发票进行报销的现象。4、要求及时取得发票并按公司规定的

7、时间（原则上要求借款后三日内、出差以返回日算起）及时报销，且尽量保证当月发生的费用当月入帐。对于逾期且跨月不还清借款的扣发借款人当月工资。5、在报销时，要求正确使用报销凭证且粘贴规范，分清费用所属部门或所属公司，正确填写各种名头的报销凭证；保证财务入帐准确。6、出纳员按照费用会计编制好的凭证支付报销款项，报销人收款后，在凭证的经手人处签字。高效协同办公轻松企业运营—致得E6致得协同文档管理系统报销的流程图如下：C、财务室审核；G、制单A、经办人分类粘贴妥当B、部门负责