上市公司信息披露及相关案例

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1、陕西希格玛律师事务所龚雯上市公司信息披露规范及相关案例上市公司信息披露规范2为何披露怎样披露披露什么违反信息披露义务的法律责任披露存在的问题－信息披露违规案例为何披露3核准制转向注册制是市场经济发展的客观要求，目的是为了减少公权力对于上市公司的背书，减少监管的成本，实现市场的资源配置的决定性作用。而市场经济中基本原理是“信息原理”，为了减少信息的不对称，最有效的方式是让投资者自己掌握信息。披露的核心在于保护公众投资者。怎样披露4信息披露的基本原则真实性：没有虚假准确性：没有严重误导完整性：没有重大遗漏及时性：触发披露时点后两个工作日公平性：平等对待，不得选择性披露怎样披露上市公司的信息披露义务

2、人包括发行人、收购人、上市公司董事、监事、高级管理人员等，还包括对上市公司重大事项有重要影响的控股股东、实际控制人信息披露的及时性6首次披露时点董事会或监事会就重大事件作出决议时；有关各方就该重大事项签署意向书或协议时；董事、监事或高级管理人员知悉重大事件发生并报告时。持续性披露处于筹划阶段的重大事件应披露情形该重大事件难以保密的；该重大事项已泄露或市场出现有关该事件的传闻；公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。7--披露什么强制性信息披露制度简介8政府（国务院）制定的证券基本法规中国证监会发布的规章及规范性文件自律性规则最高立法机关（全国人大）制定的证券基本法律《公司法》《证券法》《股票发行

3、与交易管理暂行条例》《上市公司信息披露管理办法》《首次公开发行股票并上市管理办法》《公开发行证券公司信息披露编报规则》《股票上市规则》及相关的通知、指引等第一层次第二层次第三层次第四层次信息披露制度的层次上市公司应披露的信息9可能对其股票交易价格产生较大影响对投资者作出投资决策有重大影响重大事件（《上市公司信息披露管理办法》第三十条）重大事件（一）公司的经营方针和经营范围的重大变化；（二）公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；（三）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；（四）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；（五）公司发

4、生重大亏损或者重大损失；（六）公司生产经营的外部条件发生的重大变化；（七）公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责；（八）持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；（九）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；（十）涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；（十一）公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；（十二）新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大

5、影响；（十三）董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；（十四）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；（十五）主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；（十六）主要或者全部业务陷入停顿；（十七）对外提供重大担保；（十八）获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；（十九）变更会计政策、会计估计；（二十）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；（二十一）中国证监会规定的其他情形。11强制性披露信息

6、体系图强制性信息披露体系持续性信息披露发行信息披露定期报告交易性质非交易性质招股说明书募集说明书上市公告书年度报告中期报告季度报告应披露的交易和关联交易公司重大信息股东信息临时报告定期报告的披露12年度报告——会计年度结束之日起4个月内中期报告——会计年度上半年结束之日起2个月内季度报告——会计年度第3、第9个月结束后1个月内（第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间）定期报告的披露13定期报告披露什么（《上市公司信息披露管理办法》第三章）：公司的基础信息公司的股东信息报告期经营情况分析公司治理情况报告期财务信息报告期重大事项下一报告期的业绩预告临时报告的披露14交易事项（

7、《上交所股票上市规则》第九、第十章）关联交易事项非关联交易事项非交易事项：（《上交所股票上市规则》第八、第十一章）发行与上市股东情况发生较大变化董事会、监事会、股东大会决议其他重大事项的披露临时报告—交易事项的披露15购买或出售资产（不含日常经营相关资产）对外投资（含委托理财、委托贷款）提供财务资助（含承担费用和提供资金）提供担保租入或租出资产委托或受托管理资产和业务赠与或接受赠与债权或债务重组转