财务管理制度1111

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1、集团财务管理规定（审议稿）一般规定一、根据集团长远建设需要，为规范集团内部财务管理行为，结合集团现行财务管理规定和当前情况，制定本规定。二、本规定适用于三、集团董事长、总经理、副总经理、分子公司经理、各部门经理以及财务人员是执行本规定的责任人。四、本规定解释权属于公司董事会，董事会授权集团财务部承办。具体规定一、票据管理(一)、支票管理1、支票包括现金支票和转帐支票。空白支票由出纳到开户银行购买，会计分类登记，出纳签收。2、业务结算使用支票，由出纳银行按照要求填写支票，经会计登记，加盖财务预留印鉴后，

2、出纳办理票决结算业务。3、支票填写错误，不能撕毁支票，应联次完整，加盖作废标记。作废的支票暂存出纳处，待整本支票用完后，经会计复核消号登记注销，由会计收回统一保管。4、保管期限五年，期满登记造册销毁。105、支票购销存登记表样式。（见附件一）（二）发票（收据）管理1、发票（收据）是记录公司经济活动的原始凭据，是公司进行会计核算的合法依据，发票（收据）管理是票据管理的重要组成部分。2、发票（收据）由会计根据公司业务量需要统一购买一式三联式，并登记在发票（收据）使用登记簿中；发票（收据）使用人按公司规定到

3、财务部申领，领用人应在发票（收据）使用登记簿上签名。整本发票（收据）使用完后，应将旧发票（收据）交会计审核，并缴旧领新，办理核消手续。3、发票（收据）填写应按发票使用办法办理。严禁头大尾小、拆本、错位、涂改、挖补、外借；发票（收据）填写错误，应按规定办法更正。发票（收据）作废，联次必须齐全。４、整本发票（收据）填开完毕，领用人应在发票（收据）正面汇总加计：填开份数、填开总金额、作废份数、空白份数，领用人应在发票（收据）封面上签名；会计复核验证无误后应在发票封面上签名（章）。５、发票（收据）联，统一加盖

4、“发票专用章”，记帐联区别情况分别加盖现金收讫、银行转帐收讫、往来抵帐收讫标记。6、发票（收据）存根联保管期限五年，期满登记造册销毁。7、发票（收据）使用登记簿格式：（见附件二）二、印鉴管理（一）公司对外合法财务印鉴分财务专用章、发票专用章、法定代表人私人印章、会计私人印章。财务专用章为国标椭圆形壹枚；发票专用章为国标长方形，根据需要可统一编号刻制多枚，按照编号指定使用区域；10法定代表人私人印章国标方形一枚；会计私人印章为条形壹枚。财务印鉴由公司统一刻制，发票专用章可以独立对外，财务专用章、法定代表

5、人私人印章和会计私人印章不能独立对外，必须同时合用，方能对外。（二）财务专用章，由财务部经理保管，用于公司办理财务事项以及公司内部财务查询；发票专用章由财务部经理保管，只能在公司统一登记管理的发票（收据）第二联上加盖。（三）法定代表人私人印章由出纳管理，与财务专用章和会计私人印章配套使用，用于办理结算。（四）会计私人印章用于会计复核、差错更正，与财务专用章、法定代表人私人印章配套使用办理结算，由会计本人保管。三、银行帐户管理。（一）、公司需开立或者注销银行账户，由所属公司会计填写银行账户开（销）户申请

6、审批表，按照表中所示流程办理审批手续后办理。（二）、在核准的开户银行及对应账户中预留印鉴为：财务专用章、法定代表人私人印章、会计私人印章；外地分公司（项目部）必须在外地开立银行账户的，账户开立申请审批程序按本条第一款执行，预留银行印鉴为公司备案确认，统一刻制的分公司印章、公司派驻分公司管理负责人或者外派会计个人印章。非经公司董事长批准决定，不得随意变更、撤销、添加银行帐户和银行预留印鉴。（三）、公司各类款项由出纳按公司统一安排存入指定银行帐户；公司对外结算支付款项由出纳按公司安排，从指定的银行帐户办理

7、。资金往来收付凭据必须完整真实，出纳每月10月末必须分别对帐，并按帐户编制调节表，调节表经会计复核签名后随财务报表一并报财务部经理保存。（四）、银行账户开（销）户申请审批表样式，见附件三四、实物资产管理（一）材料管理1、材料采购人员应随时关注，充分了解材料市场行情，根据项目部提供的材料采购申请表，按照货比三家质优价廉的原则，及时填写材料采购计划清单，经公司主要领导审核批准以后，组织实施采购（材料采购申请表见附件四、材料采购计划清单见附件五）。2、外购材料无论是直接进入项目工地还是材料库房，项目工地材料

8、管理员和材料库房管理员必须根据实际收到的材料和送货单与材料采购计划清单仔细查验，核对材料名称，规格型号，供应商和厂家，产品合格证，数量，质量，据实填写材料验收入库单（见附件六），并在送货单和材料采购计划清单对应处签名。材料管理员验收完，应及时根据材料入库验收单保管联登记材料保管帐。3、材料无论是直接进入项目工地还是从库房领到工地，材料管理员都要办理材料出库手续，填写材料出库领用单（见附件七），经材料领用人，项目负责人签名后，正确发出材料并及时根据材料领用