公司的费用制度

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1、财务审批及费用报销管理制度一、总则为了进一步加强财务管理和监督，规范财务行为，公司执行费用预算审批及非正常性开支事前签批制度，维护财务收支计划的严密性，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》，结合XX行业的经营特点和公司财务管理实际情况，制定本规定。二、财务审批的权限1、正常性费用开支1.1总公司费用报支程序：经办人填写报销凭证→部门主管确认签字后归集到→财务部→出纳通知报支，有借款时先归还借款。1.2分公司报支程序：经办人填写报销凭证→财务审核→部门经理审核→出纳报支。1.3开支范围：1.3.1订

2、阅报刊、购买福利用品及零星办公用品等费用，按职责分工，由相关经办人统一安排，由相关领导审批（依据《采购申请单》限额采购，并且采取货比三家的原则采购）。1.3.2正常开支的水电费、物业管理费、房屋及仓库租金、税金等按照合同和有关规定执行；（合同交财务部备案）1.3.3正常的邮件费、固定电话费用、手机费用、市内交通费用按公司规定的标准报销；市内交通费用报销时须在车票背面注明时间、起始站和到达站；1.3.4自有车辆的加油费、车辆保险费、车辆管理费、停车费、过路过桥费、养路费、正常的维修费用等支出根据里程和车况按实

3、报支；1.4正常性费用开支的签批责任：1.4.1财务人员应根据费用预算表、签订的合同以及相关的开支标准等对正常性费用开支认真审核.1.4.2经理应对正常性费用开支严格签批，并对签批的费用报销负完全责任。1.5支付方式：凡1000元以上的费用应要求对商家开票统一用转帐的方式支付，请相关经办人员填写单据时，注明商家的帐号；1.6资金申请：第7页共7页1.6.1申请人(分公司)请在每日的下班前传真到公司财务部，财务部将及时做出安排.1.7审批权限：1.7.1分公司经理对分公司正常费用审批权限为500元以内。1.7

4、.2财务部审批权限为5000元以内。1.7.3超过以上权限的由总经理审批。2、特殊费用开支2.1报支程序：2.1.1经办人填报销单→总经理→出纳支款。2.2开支范围：2.2.1大批量的办公用品的采购；2.2.2出差人员的差旅费用、业务招待费用、广告费、培训费用等；2.2.3会议费、设备购置费（低值易耗品）、车辆维修费（详见第四费用报销标准中的（五）汽车费用条款）、办公场所、仓库、宿舍维修费等经费支出；2.2.4分公司或办事处的筹建期间采购的物品等开办费及支付的仓库、办公场所的租金；2.2.5公司对外签订合同

5、所承担的风险抵押金（业务保证金）等；2.2.6固定资产（如汽车）的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理；依据国家有关法规对呆坏账、盘盈、盘亏的处理；2.2.7其他一切计划外的开支项目、一次性在2万元以上的（除分公司正常营运资金外）2.2.8总经理提出的其他经济事项。2.3.1公司的非正常性开支费用必须征得有决策权的领导的同意，即按规定的程序办理有关手续，并严格按照指定的标准开支，事前把关核报。2.3.2擅自开支的、超越领导审批限额的费用不得报销。2.3.3由于当事人工作失误，开支后没能达到预期效果或损失

6、的，不得全额报销，只报销部份费用，损失严重的不予报销。2.3.4为确保费用的及时核销，经办人在费用借支后必须及时到财务部门办理结算手续，无正当理由，在一周内报支的完毕，每逾期一天，财务部有权对经办人按开支的5%进行扣罚。三、费用报销管理规定1.原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证主要是供货单位提供的，盖有全国统一发票监制章的发票；自制原始凭证主要是按公司第7页共7页有关财务管理规定自行制定的收货收据、运费结算单、回扣凭证等。2.采购员必须向供货方索取正式发票，预付款必须取得供货方的正式收

7、款收据，如有特殊情况必先请示公司领导。3.原始凭证必须填写日期、供货单位的名称（联系电话）及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额（大小写）。原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。　4.对于购入商品或按受劳务的经济事项经办人必须是两人以上，属于物资采购的，经办人(部门)、验收人(部门)、入库人(部门)、使用人(部门)必须相分离并签字注明用途，当天采购的物品等必须当天进仓，否则由采购员自负。5.对于购入商品或接受劳务办理的借款，经办人应在一周内把由部门主管签批的报销单据交财务经理处，

8、待手续齐全后，出纳通知领款（有借款的先归还借款后再支付余款）。对于已有借款未清的人员财务不再办理下一笔借款。对于超过规定时间未交报销单据的人员，财务要从其当月工资中扣除，并处每天5%的滞纳金。四、费用报销标准（一）、手机（含小灵通）费用：1、总公司手机报销标准：总公司职位总经理部门经理业务员标准2、各分公司报销标准：职位1、出差漫游费按实报销（非工作原因的漫游费不予报销）。2、凡享受手机报销的人员，必须24小时