003财务管理制度V1

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1、财务部财务管理制度文件编号：CLR-NB-1100-004版号：0/A页次：1/10为了加强我公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和经济效益中的作用，经研究决定，特此制订本制度。一、财务管理规则〈一〉总则1.公司财务部门的职能是：⑴认真贯彻执行国家和企业的有关财务管理制度。⑵建立健全企业财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。⑶积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。⑷厉性节约，合理使用资金。⑸合理分配公司收入，及时完成需要上交的

2、税收及管理费用。⑹对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。⑺完成公司交给的其他工作。2.公司财务部由财务经理、会计、出纳等工作人员组成。3.公司各职员办理财务事务，必须遵守本制度。〈二〉财务工作岗位职责⒈财务经理负责组织本公司的下列工作：⑴编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。⑵进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。⑶建立健全经济核算制度，利用财务会计

3、资料进行经济活动分析。⑷承办公司总经理交办的其他工作。⒉会计的主要工作职责是：⑴按照国家会计制度的规定进行记账、复核、报账、做到手续完备，数字准确、账目清楚、报账及时。⑵按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖倔增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时向总经理或财务经理提出合理化建议，当好公司的参谋。⑶妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。⑷完成财务经理交付的其他工作。3.出纳的主要工作职责是：⑴认真执行现金管理制度。⑵严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不

4、坐支现金，不认白条抵押现金。⑶建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。⑷严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。⑸积极配合银行做好对账、报账工作。⑹配合会计做好各种账务工作。⑺完成财务经理交付的其他工作。〈三〉财务工作管理⒈会计年度自每年公历的1月1日起至12月31日止【1月的会计月份是当月1日~25日；2至11月的会计月份是上月的26日~本月的25日；12月的会计月份是11月26日~12月31日】。⒉7会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，

5、并符合会计制度的规定。⒊财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳人员记账，都必须在记账凭证上签字。⒋财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账薄记录与实物、款项相符合。⒌财务工作人员应根据账薄记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月编制并上报一次，会计报表须由会计和财务经理签名或盖章方能报出。⒍财务工作人员对本公司的经济业务实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以

6、退回，要求更正准确、补充完整后方予受理。⒎财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理。⒏财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审核。9.财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室专人和财务经理监交。〈四〉支票管理⒈支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头、加盖印鉴、填写日期、用途、登记号码、领

7、用人在“支票领用薄”上签字备查。⒉支票付款后凭支票存根、发票由经手人签字，会计核对（购置实物由仓管员签字），总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及“支票领用薄”上注销。⒊财务人员月底清账时，对未按规定时间报账的，据“支票领用单”转作其应收款项，发工资时从其领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月追扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。⒋对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按“3”的规定处理。⒌凡一周内收入

8、款项累积超过10,000元或现金收入超过5,000元时，出纳人员应文字性报告财务经理及总经理，凡与公司业务无关款项，不分金额大小，均由承办人文字性报告财务经理及总经理。⒍公司财务人员支付（包括公、私借用）每一笔款项，不论金额大小均须按《款项支出审批权限》规定程序执行。审批权限人外出办事，应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。〈五〉现金管理⒈公司可以在下列范围内使用现金：⑴职员工资、津贴、奖金。⑵个人劳动报酬