cw【2012】第003号财务管理制度

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1、黄山华尔美油墨科技有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财务黄山华尔美油墨科技有限公司财务管理制度CW【2012】第003号　　一、总则　　1、为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。　　2、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。　　3、财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。　　4、公司的一切财务工作，都必须执行本制度。　　二、财务机构与会计人员　　1、公司设置独立的财务机构

2、，配备专职财务人员。　　2、公司的财务机构：　　公司设财务部。财务部设财务主管、会计、出纳各一名。　　3、财务主管协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。财务主管主要职责如下：3.1对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。3.2贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3.3进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3.4负责管理公司的日常财务工作。3.5负责对本部门内

3、部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3.6负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。3.7负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。3.8严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。第6页共6页黄山华尔美油墨科技有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财务3.9负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。3.10参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。3.11完成领导交办的其他工作。　4、会计人员的主要职责是：　　4.1负责完成各项会计业务的工作；　　4.2搞好会计核算，及

4、时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；　　4.3负责编制会计报表，主持清查财产；　　4.4执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；　　4.5监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。　　4.6会计人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。4.7记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。5、出纳职责5.1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。5.2、严格执行现金管理制度，不得坐

5、支现金，不得白条抵库。5.3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。　四、财务部门必须建立稽查制度。　　1、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。　　2、各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。　3、财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。　　4、公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第6页共6页黄山华尔美油墨科技有限

6、公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财务　　5、财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。　　五、会计核算原则及科目报表　1、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。　　2、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务

7、。　　3、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。　　4、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔或水性笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。　　5、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。　　6、公司收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。　　7、对同一时期的各项收入及与其相关