云南省审计厅

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1、云南省审计厅审计结果公告2018年第7号（总第155号）主办单位：云南省审计厅公告时间:2018年8月17日目录1.普洱磨思高速公路开发经营有限公司收费公路专项审计结果公告…(1)2．西双版纳机场改扩建项目竣工决算审计结果公告……………………(4)3.澜沧景迈民用机场等14个机场项目建设情况专项审计调查结果公告…….(7)4.富源（富村）至罗平（江底）二级公路建设项目竣工决算审计结果公告……(11)普洱磨思高速公路开发经营有限公司收费公路专项审计结果公告根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2017年8月至9月，

2、对普洱磨思高速公路开发经营有限公司（以下简称“磨思公司”）管理的收费公路2015年至2017年6月30日的收支、管理情况进行了审计。现将审计结果公告如下：一、基本情况磨思公司于2004年1月组建成立，注册资本2000万元，云南路桥股份有限公司持有90%股权，普洱市国有资产经营有限责任公司持有10%股权；2011年10月云南路桥股份有限公司将90%股权转让云南省公路局，现隶属于云南省交通发展投资有限责任公司。该公司对磨思高速公路的经营开发、维护、收费营运等进行管理。磨思高速公路作为昆曼国际大通道的一段，是连接我国西北、西南地区

3、及通往东南亚各国的重要陆路通道，也是我省融入国家“一带一路”的重要平台，公路建成后取得了较好的国际和社会效益。审计结果表明，磨思公司按照上级相关部门要求，落实目标责任制，加强管理，与交巡警、路政管理部门建立联动、协调及配合机制，车辆通行费收入稳步增长，不断提高服务于云南社会经济和人民群众便捷出行的能力。但公司在执行国家有关法律法规、固定资产管理等方面，还存在一些需要纠正和改进的问题。二、审计发现的主要问题-13-（一）公务接待方面发现的问题。1.违反规定超范围、超标准报销有关费用76.22万元。2.违反规定在接待费中列支住宿

4、费5.71万元。（二）土地出租未报批及评估306.64亩。（三）未严格执行公务卡制度。（四）固定资产未入账1.85万元。三、审计处理情况及建议针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对公务接待方面违反规定超范围、超标准报销及列支有关费用的问题，已移送相关部门进行查处；对土地出租未报批及评估的问题，要求全面清理核实有关土地出租及合作经营情况，确保国有资产保值增值；对未严格执行公务卡制度的问题，要求严格执行公务卡结算纪律，规范公务卡结算行为；对固定资产未入账的问题，要求对未入账的固定资产进行补记。针

5、对审计发现的问题，云南省审计厅建议：一是严格执行国家有关法律法规，强化政策制度执行；二是积极争取财政支持，防范债务风险；三是加强监管，创新管理模式，逐步提高收费管理和服务水平。四、审计发现问题的整改情况针对审计发现的问题，磨思公司高度重视，组织相关部门按照要求积极整改。对公务接待方面违反规定超范围、超标准报销及列支有关费用的问题，相关部门正在查处中；对土地出租未报批及评估的问题，经清理已终止了部分协议，决定重新评估后再对土地租赁问题协商处理；对-13-未严格执行公务卡制度的问题，已与有关银行签订结算协议、为员工办理了公务卡；

6、对固定资产未入账的问题，已进行固定资产补记。-13-西双版纳机场改扩建项目竣工决算审计结果公告根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2016年12月至2017年8月，对西双版纳机场第三期改扩建工程项目进行了竣工决算审计。一、基本情况西双版纳机场项目位于景洪市城区西南，是云南机场集团“5+1”改扩建工程之一，主要建设内容为：飞行区指标按照4D标准建设，新建混凝土站坪64894平方米，新建国内航站楼33456平方米，对现有航站楼进行流程更新改造及其他配套设施建设等。项目于2010年4月8日开工建设，主要工程于2012

7、年7月30日竣工，2012年11月26日投入使用。项目初步设计批复工程概算为98698.76万元。截至2016年6月30日，项目实际到位资金66220万元，其中：民航专项基金7500万元,省级财政补助资金4000万元，扩大内需资金5000万元，民航发展基金49720万元。截至2016年6月30日，项目审定完成投资66293.19万元。审计结果表明，西双版纳机场项目基本执行了建设程序有关规定，能够按照工程建设要求执行项目法人制、工程监理制和合同管理制；建设管理中对工程各环节、质量管理、安全生产、财务管理等方面制定了内部控制制度

8、，确保了项目建设目标实现。但审计也发现，存在多计工程价款、业务招待费超支、已完工项目未进行结算、土地证未办理等问题。二、审计发现的主要问题-13-（一）多计工程价款823.31万元。因重计、多计工程量、单价定额错套或不合理等原因多计工程价款823.31万元。（二）业务招待费超支81.53万