云南省审计厅.doc

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1、云南省审计厅审计结果公告2018年第6号（总第154号）主办单位：云南省审计厅公告时间:2018年7月10日目录1．云南海埂会议中心片区建设项目竣工决算审计结果公告…………..（1）2．元江县鲁布水库建设项目跟踪审计结果公告……………………….（3）3．普洱市澜沧县南丙河等17个水库建设情况专项审计调查结果公告（5）4.云南大昭高速公路投资开发有限公司收费公路专项审计结果公告（10）5.昆明呈澄高速公路有限公司收费公路专项审计结果公告…….…（13）云南海埂会议中心片区建设项目竣工决算审计结果公告根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅对云南省城市建设投资集团有限公司（以

2、下简称省城投集团）负责承建的云南海埂会议中心片区建设项目（以下简称海埂会议中心项目）进行了竣工决算审计。一、基本情况海埂会议中心项目位于昆明市滇池国家旅游度假区辖区内，由商务会议中心、商务别墅型酒店、商务酒店、海埂宾馆二期（改扩建内装工程，不含土地费用）、附属配套设施一期、附属配套设施二期六部分构成。海埂会议中心项目完成投资为442719.10万元。审计结果表明，该项目基本执行了项目法人制、招投标制、监理制等相关制度，建设单位制定了相应各项内部管理制度，并在建设过程中基本得到落实。但也存在施工单位多计工程价款、多计待摊投资等问题。二、审计发现的主要问题（一）施工单位多计工程价款4

3、118.88万元。本次审计施工单位送审金额为291290.69万元，发现因工程量计算错误、多计、重复计算、结算单价错套等问题，认定施工单位多计工程价款4118.88万元。（二）多计待摊投资6733.92万元。本次审计，送审待摊投资为133750.96万元，审计发现多计待摊投资6733.92万元。三、审计处理情况及建议针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对施工单位多计工程价款的问题，要求省城投集团依据本次审计结果进行整改；对多计待摊投资的问题，要求省城投集团从建设成本中调减，并调整有关会计账目。针对审计发现的问题，省审计厅建议：一是应

4、严格按照国家关于基本建设程序的相关要求，对项目建设规模、建设内容发生的重大调整，及时办理核准审批手续；二是强化建设项目的管理，完善内部控制制度，实现对建设项目的招投标制度、合同管理制度等基本建设制度的全面管控；三是应对往来款项进行清理，及时办理资产移交手续；严格管理使用预留费用，据实结算，若有结余应调整相应投资。四、审计发现问题的整改情况对审计发现的问题，省城投集团积极进行了整改。对施工单位多计工程价款的问题，省城投集团已按照审计提出的问题进行了整改，严格与相关施工单位进行结算，并调整了有关会计账目；对多计待摊投资的问题，省城投集团已从建设成本中调减，并调整了有关会计账目。元江县

5、鲁布水库建设项目跟踪审计结果公告根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅自2017年6月至11月，对元江县鲁布水库工程建设管理局（以下简称管理局）负责承建的鲁布水库建设项目（以下简称鲁布水库项目）进行了跟踪审计。一、基本情况鲁布水库项目位于元江（红河）一级支流清水河干流鲁布河中下段，距元江县城约75km，总库容1218.1万m³，工程建设任务为解决灌溉、农村人畜饮水和工业用水。工程规模为中型，工程级别为Ⅲ级，工程由大坝、溢洪道、输水高洞、输水低洞和灌溉渠道等建筑物组成。项目批复概算总投资27549.74万元，其中省级补助13890万元，其余13659.74万元由市、县自筹

6、措解决。截至审计时，项目到位资金15848万元，其中：省级拨入7038万元，市级配套资金3820万元，元江县财政投入4990万元。审计结果表明，项目在建设过程中基本履行了建设程序，实行了项目法人制、监理制、合同制等工程管理制度，基本能按照《国有建设单位会计制度》和《基本建设财务管理规定》进行财务核算。但审计也发现，在工程建设中存在招投标制度执行不严格、重复支付土地补偿费和安置补助费等问题。二、审计发现的主要问题（一）重复支付移民安置点土地补偿及安置补助费611.52万元。审计发现，管理局在完成安置点土地流转工作并支付相关费用后，重复支付因远镇土地补偿及安置补助费611.52万元。

7、（二）永久征地范围内重复征用临时用地，涉及资金18.83万元。因远镇人民政府未能对水库淹没区永久征地进行一次性征收，在淹没区永久征地范围内重复征用临时用地，支付临时征地资金18.83万元。三、审计处理情况及建议针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对重复支付移民安置点土地补偿及安置补助费的问题，责成管理局收回已支付的费用611.52万元；对永久征地范围内重复征用临时用地的问题，责成管理局在后续支付因远镇人民政府的征地费用中扣除临时征地