风险识别与风险评估

《风险识别与风险评估》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、1风险识别与评估2COSO框架简介2004年版COSO全面风险管理框架1992年版COSO内部控制整体框架3《央企全面风险管理指引》VS《保险公司风险管理指引（试行）》风险评估的三个主要步骤：风险辨识查找企业各业务单元、各项重要经营活动、业务流程中有无风险，有哪些风险。风险分析对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析描述风险发生可能性的高低，风险发生的条件。风险评价评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。保险公司的风险评估包括如下三个步骤：风险识别识别经营活动及业务流程中是否存在风险以及存在何种风险。风险

2、分析对识别出的风险进行分析，判断风险发生的可能性及风险发生的条件。风险评价评估风险可能产生损失的大小，及对保险公司实现经营目标的影响程度。4识别风险风险识别要基于过去也要着眼未来。风险识别的目的是系统分析风险发生的原因、风险的驱动因素和条件等，对风险进行描述。5内外部因素EvaluationIdentifi-cationQuantifi-cationResponseImplemen-tationGovern-ance公司治理组织因素经营管理-技术因素目标经济因素自然因素政治因素社会因素外部因素内部因素6风险评估方法

3、定量方法1、风险价值（VaR）2、损失分布3、反向压力测试4、其他定性方法科学与艺术市场风险——信用风险——操作风险7案例：操作风险分类操作风险技术外部人员利益冲突雇主知识资本过程风险分类客户合规销售诉讼欺诈组织项目管理沟通技术基础技术安全。。。。。。。。。。。。。。。随业务及时调整8保监会风险排查关注点VS风险分类认定运作流程风险销售误导风险非正常退保风险IT风险法律及监管合规风险外部组织政策过程人员系统9风险评估的两个维度—可能性和影响程度影响程度财务的直接影响正常运作的影响特大>5%去年净利公司不能正常运作〉三天大

4、〈5%去年净利公司不能正常运作〈三天中等〈2%去年净利公司不能正常运作〈两天小〈1%去年净利公司不能正常运作〈一天微小〈0．1%去年净利公司不能正常运作〈四小时对公司财务的直接影响对公司正常运作的影响等考虑保费和利润等因素损失数据的分析10风险评估的两个维度—可能性和影响程度风险发生机率发生频率发生机率渺茫多过十年内已经发生至少一次发生机率小过去十年内已经发生至少一次发生机率中等过去三至五年内已经发生至少一次发生机率高过去两年内已经发生至少一次肯定会发生过去一年内已经发生至少一次在评估风险发生可能性时,保险公司可以参考历

5、史数据和公司经验。保险公司可以根据该风险的历史发生频率来确定发生可能性表。科学与艺术11风险评估的两个维度—可能性和影响程度风险重要性可分为以下四级：低中等高极高12评估包含的内容——固有风险和剩余风险行动计划有效性评估包括控制有效性和执行有效性13风险责任体系风险责任人（riskowner)风险直接责任人(risktaker)风险观察人（riskobserver)风险显示指标（riskindicator)14操作风险损失事件统计内容应至少包含：损失事件发生的时间发现的时间及损失确认时间业务条线名称（基本指标法、标准法和

6、高级法）损失事件类型涉及金额、损失金额、非财务影响、与信用风险和市场风险的交叉关系等操作风险损失事件统计的主要内容1516拟合统计分布的一般方法选择分布估计参数拟合模型检验模型接受模型拒绝1）选择大量可能的分布（厚尾或非厚尾）。2）估计参数并拟合各自分布，检验其与实际数据的差异。3）根据分析和图形检验，选择对数据拟合的最优的一个分布。17利用泊松分布和广义帕累托严重程度得到损失分布PercentileUSDthousand99%6236595%1274990%7764超临界峰值方法（POT）：对特定门槛值之上的大损失值进

7、行GPD拟合广义帕累托分布（GPD）形状参数、尺度参数SeveritydistributionPoisson分布Frequencydistribution18风险识别和评估案例利益驱使19操作风险管理系统简介XX（全称，集成信息系统体系结构)系统，基于对营运过程的整体分析。营运过程组成要素：每一个工作流为何产生（事件），如何进行（行动），由谁执行（组织单位），采用何种工具（信息技术资源），风险存在于何处（风险点）以及它们之间的内部关系。如下所示，该流程（ProcessChain)由事件“客户提出投保申请”开始，保单运作部

8、保单运作部保单处理系统X逻辑连接符进一步复核补充资料投保申请客户资料识别资料输入系统初步审核分析数据保单处理系统风险点：数据录入风险点：分析计算20操作风险管理系统简介流程体系ValueChainSupportingServicesAdministrationefinanzaOperazionidigruppoRis