案例分析-浙江诸暨审计局信息化建设

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1、案例介绍：浙江诸暨审计局信息化建设ZhejiangAudit金审工程发展趋势ZhejiangAudit金审工程发展趋势加快审计创新转型——新形势下要求市委市政府对镇乡审计提出更高要求乡镇年度审计工作，每年对全市27个乡镇（街道）的财政收支情况进行审计建立了乡镇领导干部经济责任审计评价体系，以评价为导向开展审计探索“免疫式审计”，实践刘家义审计长免疫系统理论通过联网审计的方式，实时、在线的获取相关数据，从而实现对风险的事前感知，借助计算机审计模型，探索进行批判性的、免疫式审计；以计算机手段实践免疫系统理论计算机能力的提升为项目提供了人才储备长期深入使用现有的OA、AO，系统，并对深

2、化应用提出更高需求用计算机方式尝试做过三小软件，进行管理审计署AO联网审计平台推出审计署基于AO的联网审计软件推出，为联网审计+数字化评价提供基础ZhejiangAudit信息化与审计创新基于AO联网版软件架构说明系统设计完全集成现有OA、AO成果，避免了信息孤岛。使得系统具有高效性，和可扩展性ZhejiangAudit信息化与审计创新项目情况介绍---数据采集方法通过自动数据获取，在服务器上初步形成诸暨市审计局数据中心；目前已经建立900多套帐包括200多个单位，3个年度。建立数据采集平台；：数据采集模板化、智能化采集，完全解决了人工数据采集繁琐的工作；数据实现自动采集：数据通

3、过采集平台实现联网自动采集，并在数据采集过程中，通过审计模型对数据实现自动预警；数据中心初显规模：通过大规模的自动数据获取，数据已经达到一定的量，数据中心初显规模。ZhejiangAudit信息化与审计创新项目情况介绍---数据采集方法审计局同时可以通过网上报送系统，获得被审计单位数据。ZhejiangAudit信息化与审计创新临时中间表审计中间表审计中间表采集转换比较预警报送被审计单位数据原始数据变更数据预审报告变更报告更新数据自动处理流程功能简介——数据自动处理项目情况介绍——系统数据处理严密规范将新采集过来的数据和审计中间表比较形成数据变更表，然后更新审计中间表同时生成变更

4、报告和预审报告，最后将审计中间表和预警报告打包形成AO数据包ZhejiangAudit信息化与审计创新项目情况介绍——建立审计分析平台建立数据分析账表分析审计预警审计方法多维分析数据表列表数据显示区字段列表SQL语句编辑区基于AO的分析，增加数据变更报告及自动预审报告的查看我们现有的系统，直接集成到AO中，以审计署AO软件为基础构建审计分析平台，并将审计方法、模型集成；通过审计分析，可以查找出符合条件的疑点数据，审计方法适用于多套账，避免了重复审计，提高了审计的效率支持横向同类单位纵向年度同科目分析比较ZhejiangAudit信息化与审计创新项目情况介绍---审计思路及模型审计

5、模型是整个联网审计的核心灵魂，审计模型分别分布在数据采集阶段、自动预审阶段、经济责任评价阶段等；在建设过程中，由于模型非常多，所以对模型进行了大致的分类，分别分为会计数据类模型、银行数据类模型、经济责任评价类模型等；不同类的模型有公用部分模型；ZhejiangAudit信息化与审计创新会计数据及时性预警本年期初余额和上年期末余额不符预警含往来款科目可疑凭证预警往来款科目余额为负数预警镇政府拨入经费类款项分析镇政府经费来源结构分析镇政府支出结构分析税收收入分析会计数据模型（部分）项目情况介绍---审计思路及模型ZhejiangAudit信息化与审计创新银行数据模型（部分）获取银行帐

6、户开设情况数据银行存款类科目帐号对应情况预警获取银行对账单数据银行数据及时性预警银行对帐单无对方户名预警银行数据未完全关联账簿预警银行交易对方帐户不一致预警全部政府性资金大额支出分析项目情况介绍---审计思路及模型ZhejiangAudit信息化与审计创新模型名称类型描述1、无年初预算指标预警预警2、预算执行情况分析分析预算指标与实际执行比较3、预算支出结构分析分析实际支出按类款项分析4、预算拨付单位与实际收款单位不符预警预警如：预算指标为镇政府，实际拨付为村经济合作社5、总预算列支出单位挂往来款预警预警6、总预算挂往来款单位列收入预警预警7、镇政府经费来源结构分析分析分预算内、

7、基金、预算外、其他8、总预算拨出与镇政府收入类款项不符预警预警9、总预算拨出类款项与镇政府实际支出类款项对比分析分析以总预算拨镇政府类款项代替镇政府预算指标分析10、全部政府性资金大额支出分析分析剔除镇政府内部支出外的大额支出分析11、银行提现没有通过现金科目核算预警预警包括镇政府内全部账经责评价模型（部分含公用）项目情况介绍---审计思路及模型ZhejiangAudit信息化与审计创新基础表管理指标管理模型管理数据清洗绩效评价模型执行审核结果可以自定义添加乡镇信息、乡镇类型、审