行政单位会计报表1

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1、1第十五章行政单位会计报表2第一节收入支出表一、收入支出表的概念与作用行政单位的收入支出表是反映行政单位月份以及年度收支预算执行情况及其结果的会计报表。收入支出表的作用了解收支实际发生情况分析收支预算执行情况了解收支结构3二、收入支出表的格式与编制方法收入支出表编报单位：某行政单位年月单位：元收入支出结余项目本月数本年累计项目本月数本年累计拨入经费拨出经费结转当年结余其中：其中：其中：基本支出经费基本支出基本支出结余项目支出经费项目支出项目支出结余预算外资金收入经费支出以前年度结余其中：其中：基本支

2、出收入基本支出4收入支出表（续）编报单位：某行政单位年月单位：元项目支出收入项目支出其他收入结转自筹基建收入总计支出总计累计结余5行政单位可以采用辅助披露的方法披露有关收入、支出和结余项目中的“一般预算经费”、“政府性基金预算经费”和“其他资金”的收入、支出和结余的信息。收入支出表的有关栏目应当根据账簿记录和其他有关资料填列。在行政单位的收入支出表中，多角度地披露有关收入、支出和结余的信息，有利于满足不同信息使用者的多种信息需求。6第二节资产负债表一、资产负债表的概念与平衡等式行政单位的资产负债表是

3、反映行政单位在某一特定日期财务状况的会计报表。行政单位资产负债表采用“资产＝负债＋净资产”的平衡等式。7二、资产负债表的格式与编制方法资产负债表编报单位：某行政单位年月日单位：元科目编号资产类年初数期末数科目编号负债和净资产类年初数期末数一、资产类二、负债类101现金201应缴预算款102银行存款202应缴财政专户款103有价证券203暂存款104暂付款211应付工资（离退休费）105库存材料212应付地方（部门）津贴补贴106固定资产213应付其他个人收入8115财政应返还额度三、净资产类301固

4、定基金303结余其中：1.财政一般预算经费结余2.财政政府性基金预算经费结余3.其他资金结余净资产合计资产合计负债和净资产合计资产负债表（续）编报单位：某行政单位年月日单位：元9对于净资产项目中的结余项目，行政单位可以辅助披露“基本支出结余”和“项目支出结余”的信息。资产负债表的有关栏目应当根据账簿记录和其他有关资料填列。10第三节其他会计报表一、经费支出明细表经费支出明细表是反映行政单位在一定时期内经费支出预算执行明细情况的会计报表。11二、项目支出明细表项目支出明细表是反映行政单位在一定时期内所

5、发生的项目支出明细情况的会计报表。12三、基本数字表基本数字表是列示行政单位基本情况的会计报表。13四、会计报表说明书会计报表编制的技术说明主要包括：采用的主要会计处理方法，特殊事项的会计处理方法，会计处理方法的变更情况、变更原因以及对收支情况和结果的影响等。会计报表分析说明一般包括：基本情况，影响预算执行、资金活动的原因，经费支出、资金活动的趋势，管理中存在的问题和改进措施，对上级会计单位工作的意见和建议等。14第四节行政单位部门收支决算表一、部门收支决算表部门收支决算表是反映行政单位部门收支实际

6、取得和发生情况的会计报表。15部门收支决算表主管行政单位名称：年度单位：元收入支出项目决算数项目（按功能分类）决算数项目（按经济分类）决算数一、财政拨款一、一般公共服务一、基本支出和项目支出其中：政府性基金二、外交工资福利支出二、行政单位预算外资金收入三、国防商品和服务支出三、上级补助收入四、公共安全对个人和家庭的补助四、事业收入五、教育对企事业单位的补贴其中:事业单位预算外资金收入六、科学技术赠与五、经营收入七、文化体育与传媒债务利息支出16部门收支决算表（续1）主管行政单位名称：年度单位：元六、

7、附属单位缴款八、社会保障和就业基本建设支出七、其他收入九、医疗卫生其他资本性支出其中：从其他部门取得的财政拨款十、环境保护贷款转贷及产权参股非本级财政拨款十一、城乡社区事务其他支出十二、农林水事务二、上缴上级支出十三、交通运输三、经营支出十四、采掘电力信息等事务四、对附属单位补助支出十五、粮油物资储备管理等事务十六、金融监管支出17部门收支决算表（续2）主管行政单位名称：年度单位：元十七、地震灾后恢复重建支出十八、其他支出本年收入合计本年支出合计用事业基金弥补收支差额结余分配上年结余交纳所得税基本支

8、出结余提取职工福利基金其中：财政拨款结余转入事业基金项目支出结余其他其中：财政拨款结余年末结余18部门收支决算表（续3）主管行政单位名称：年度单位：元经营结余基本支出结余其中：财政拨款结余项目支出结余其中：财政拨款结余经营结余合计合计19二、部门收入决算表部门收入决算表是反映行政单位部门收入实际取得情况的会计报表。20部门收入决算表主管行政单位名称：年度单位：元项目从其他部门取得的财政拨款财政拨款行政单位预算外资金收入上级补助收入事业收入非本级财政拨款附属单位缴款其他